Как и в программе при работе через сайт система сама подгружает валютные курсы за нужные даты и вообще максимально облегчает заполнение налоговой декларации 3 НДФЛ. Также через личный кабинет можно загрузить результат работы в программе Декларация. в разделе "Доходы за пределами РФ" теперь нужно указать страну источника выплаты и страну зачисления выплаты.
Как заполнить декларацию по дивидендам
Почему это в жизненных ситуациях - не спрашивайте. Сам не понимаю. На первой странице вроде бы всё просто - соглашаюсь с предложенными вариантами. С доходами - уже интереснее. У меня есть как доходы в пределах РФ зарплата от работодателя , так и доходы за пределами РФ дивиденды от рептилоидов из Microsoft и еще сотни компаний. У меня два типа дохода здесь - 2000 Зарплата и 2012 Отпускные. Далее - самое интересное. Доходы за пределами РФ. Я уже неоднократно рассказывал, что я начиная с прошлого года подаю сведения здесь немного "не по форме". Вы можете почитать о том, как именно - в моем прошлогоднем посте. Ссылка на мою табличку с обновлением курсов валют для 2021 года здесь.
Используйте её на свой страх и риск если захотите , так как она подразумевает подачу сведений не совсем по правилам.
Концептуально есть два подхода — прикрепить все документы по максимуму и все подробно расписать и прокомментировать, чтобы у налоговой не возникло вопросов. Основным необходимым документом является сама декларация 3-НДФЛ, которую можно заполнить на сайте налоговой или в отдельной программе — об этом напишу ниже в блоке Заполнение и сдача декларации. Минимальный пакет документов, который обычно рекомендуется подавать вместе с декларацией, выглядит следующим образом: Брокерский отчет со всеми операциями за 2022 год на русском языке Брокерские отчеты со всеми операциями за предыдущие годы, если у вас есть позиции, открытые до 2022 года и закрытые в 2022 году на русском языке Расчет налога. ХХ руб.
Затем сохраняете как PDF, чтобы приложить к декларации. Ниже несколько лайфхаков, по подготовке документов. Брокерские отчеты Перед тем, как скачивать брокерские отчеты, лучше изменить язык интерфейса на русский если у вас по умолчанию стоит английский или какой-то другой , тогда они сразу будут на русском языке. Для этого заходим в меню в верхнем правом углу и меняем язык. Затем повторяем то же самое, только с форматом CSV.
Если у вас были позиции, открытые в 2020 году и ранее, которые были закрыты в 2021 году, нужно также скачать отчеты за предыдущие годы. Отчет обычно готовится не более 1-2 минут, после чего появляется в правой части экрана в разделе Пакет отчетов, где его можно скачать, нажав на стрелку. После завершения всех расчетов стоит сделать несколько простых действий. Выделите все вкладки в документе, которые должны войти в отчет, и задайте в настройках печати, чтобы страницы имели альбомную ориентацию и все колонки помещались на одной странице обозначил стрелками на скриншоте ниже. Затем также выделите все вкладки и сохраните файл в формате PDF.
В результате у вас получится PDF файл, в котором будет последовательно отображаться информация из всех вкладок, которая будет хорошо видна и не будет вылезать за пределы страницы. Дополнительные документы Исходя из информации, которую нашел в разных источниках, документы, перечисленные ниже, не являются обязательными, но некоторые рекомендуют их прикрепить. Справка об открытии брокерского счета в Interactive Brokers на русском языке Клиентский договор с Interactive Brokers на русском языке Клиентский договор с Interactive Brokers на английском языке Форма 1042-S. Перевод формы 1042-S на русский язык. Клиентский договор и справка об открытии счета уже должны быть у вас их обычно нужно отправить в банк, чтобы сделать первый перевод денег на брокерский счет.
Насчет формы 1042-S подробнее ниже. Форма 1042-S и ее перевод на русский язык Эта форма актуальна, если с вас были удержаны налоги в США. Есть различные мнения, нужно ли прикладывать форму 1042-S — кто-то говорит, что налоговая на нее смотрит, кто-то считает, что она, наоборот, может вызвать лишние вопросы. Поэтому прикладывать или нет — вопрос открытый. Если решите приложить, ниже инструкция, как это сделать.
Я прикладывал в прошлом году и на всякий случай приложу в этом. Выбираем 2021 год и скачиваем форму 1042-S в PDF. Формы 1042-S может не быть. Например, у меня ее нет за 2018 год — я только в конце 2018 года открыл счет, купил несколько акций и больше ничего не делал. Если у вас такой экран — значит для вас этот раздел не актуален, можно перейти к следующему.
Далее второй лайфхак. Форму 1042-S нужно перевести на русский язык. Ниже шаблон в PDF с готовым переводом — нужно просто скопировать блоки в свою форму 1042S и сохранить файл, занимает меньше минуты, супер удобно. Количество страниц в форме 1042-S кратно трем у меня за 2021 год 9, например. Сама форма на страницах 1-3, 4-6 и т.
Правила расчета налогов Самая трудоемкая часть, особенно если у вас было большое количество сделок за прошедший год — расчет налогов. Его удобнее всего делать в экселе, предварительно выгрузив брокерский отчет в CSV, чтобы не нужно было перебивать все сделки руками. Ниже перечислю ключевые принципы расчета прибыли и несколько нетривиальных моментов, связанных с некоторыми транзакциями. После этого приложу эксель файл с шаблоном для учета некоторых транзакций, если вы хотите сделать расчеты самостоятельно, а также расскажу про сервис, которому можно делегировать этот процесс. Прибыль по всем сделкам считается в рублях Считать прибыль нужно в рублях независимо от валюты транзакции.
Из примера выше видно, что в случае девальвации рубля налоговая база растет, при укреплении падает. В примере выше не учтены комиссии — про них напишу отдельно ниже. Курсы валют можно выгрузить за весь 2020 год и более ранние периоды при необходимости с сайта ЦБ. Далее приложу шаблон в Excel, в котором будет автоматически подтягиваться для расчетов курс основных валют на дату транзакции. На конец года осталась открытая позиция 50 акций.
Принцип FIFO означает, что сначала продаются акции, которые купили раньше, а затем те, которые купили позже. Учет прибыли для разных типов доходов Для различных типов операций существуют разные коды доходов, по которым нужно сделать отдельный расчет.
Я так и подозревал, но лучше уточнить. Ещё вопрос, уже более непонятный. До середины лета я получал на райф в долларах, там они что-то вычитали, типа 500 рублей за операцию - тут понятно, я пишу финальную сумму после всех комиссий, сколько по факту мне пришло. Потом я стал получать на юникредит, на рублевый счет, и тут я теряюсь.
Как узнать, какие дивиденды я получил за год? Тинькофф: в личном кабинете на главной нажимаем на шестеренку в верхнем правом углу. Переходим в «Отчеты»- «Справка о доходах за пределами РФ». ВТБ: в личном кабинете брокера открыть «Прочее» — «Отчеты» — «Отчет о выплатах по дивидендам и купонам».
Кому подойдет данный способ заполнения?
Строки 090-120 предназначены для расчёта социальных вычетов, к которым не применимо ограничение в 120000 руб. В строках 130-190 рассчитываются социальных вычеты, для которых используется ограничение 120000 руб. В строках 210-230 рассчитываются инвестиционные налоговые вычеты. Расчёт имущественных налоговых вычетов при продаже имущества Его заполняют физлица — налоговые резиденты, получившие доход от продажи недвижимости и иного имущества.
В 1 квартале 2022 г. Согласно НК РФ декларация может быть представлена в налоговые органы в любом отчетном налоговом периоде независимо от времени уплаты удержания налога в иностранном государстве одновременно с подачей декларации по налогу на прибыль организаций в Российской Федерации. В декларации по налогу на прибыль за полугодие 2022 г. Подается ли в данном случае декларация о доходах, полученных от источников за пределами РФ одновременно с декларацией по налогу на прибыль за полугодие?
Сначала запросите у своего брокера отчет о выплате доходов по ценным бумагам иностранных эмитентов за прошедший год, скачайте его. Войдите в личный кабинет на сайте ФНС удобно через портал госуслуг и перейдите в раздел «Жизненные ситуации». Заполните соответствующие поля и нажмите «Далее». В следующем пункте перейдите на вкладку «За пределами РФ» и «Добавить источник дохода». Страна регистрации компании по бумагам «Тинькофф» — Кипр, код 196. Вид дохода — код 1010 дивиденды. Не предоставлять налоговый вычет: Сумма дохода в валюте как правило, дивиденды выплачиваются в долларах, но бывает по-разному и зависит от брокера. Нужна общая сумма полученного дохода на дату выплаты дивидендов — указана в отчете брокера. Количество акций не пишем. Дата получения дохода совпадает с датой уплаты налога — указана в отчете брокера. Наименование валюты по бумагам «Тинькофф» — доллар США, код 840. Курс на дату дохода — поставить галочку в пункте «Определять курс автоматически».
При отправке обычной платежки уведомление не требуется. Образец платежного поручения по НДФЛ вместо уведомления Скачать образец Изменения для бухгалтера в 2024 году Редакция журнала «Главбух» написала статью про перемены, которые ждут бухгалтеров в ближайшее время. А эксперты Системы Главбух составили удобный справочник по всем изменениям в вашей работе, которые запланированы в 2024 году. Есть очень приятные изменения!
Зарубежный доход - декларирование, уплата налога, особенности валютного регулирования
Владелец сайта предпочёл скрыть описание страницы. 1.6. Все стоимостные показатели указываются в Декларации в рублях и копейках, за исключением сумм доходов от источников за пределами территории Российской Федерации до их пересчета в валюту Российской Федерации. 1.6. Все стоимостные показатели указываются в Декларации в рублях и копейках, за исключением сумм доходов от источников за пределами территории Российской Федерации до их пересчета в валюту Российской Федерации.
Физлицо покупало и продавало ценные бумаги через брокера: как заполнить 3-НДФЛ
| Наименование счета в заявлении на возврат НДФЛ (нюансы) - [HOST] | Образец и пример заполнения Приложения 1. Что писать в наименовании источника выплаты в 3-НДФЛ. Как посчитать облагаемую сумму дохода в 3-НДФЛ. Что такое КПП, ИНН, ОКТМО источника выплаты в декларации 3-НДФЛ для физических лиц. |
| Наименование источника выплаты в 3-НДФЛ | 2.2.1. Сумма налога, удержанная у источника выплаты по ставке, предусмотренной абзацем третьим пункта 1 или абзацем третьим пункта 3.1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации. 2.3. Сумма налога, удержанная c доходов в виде материальной выгоды. |
Наименование счета в заявлении на возврат НДФЛ (нюансы)
Его удержит эмитент по ставке, действующей в его стране. Дальше все зависит от того, есть ли у РФ с этой страной соглашение об избежании двойного налогообложения. Если выше, то просто отразить дивиденды в декларации. Если у вас иностранный брокер, посчитать и задекларировать весь НДФЛ по ценным бумагам нужно самостоятельно. Как уплатить налоги по акциям иностранных компаний? Пошаговая инструкция: 1. Сначала запросите у своего брокера отчет о выплате доходов по ценным бумагам иностранных эмитентов за прошедший год, скачайте его.
Войдите в личный кабинет на сайте ФНС удобно через портал госуслуг и перейдите в раздел «Жизненные ситуации». Заполните соответствующие поля и нажмите «Далее». В следующем пункте перейдите на вкладку «За пределами РФ» и «Добавить источник дохода». Страна регистрации компании по бумагам «Тинькофф» — Кипр, код 196. Вид дохода — код 1010 дивиденды.
Избежание двойного налогообложения.
Зачет налога, уплаченного в иностранном государстве Какую сумму налога необходимо доплатить в России В случае, если с полученного за рубежом дохода иностранное государство удерживает налог например, такое может происходить при получении дохода от сдачи в аренду недвижимости, выплате заработной платы и т. Какие документы необходимо приложить в качестве подтверждения уплаты налога за границей В соответствии с п. Какие расходы возможно принимать к вычету при определении базы по НДФЛ Обращаю Ваше внимание, что очень часто в некоторых странах при расчете базы возможно принимать к вычету некоторые связанные с доходом расходы — например, при получении за рубежом арендных платежей в некоторых странах возможно принять в расходы коммунальные платежи, платежи, связанные с недвижимостью и т. Как я писал выше, место уплаты налога по разным видам дохода, а также ставки налога регулируются соглашениями об избежании двойного налогообложения с конкретными государствами. Возможность зачета уплаченного налога также возможна только в случае наличия такого соглашения между РФ и страной, где Вы заплатили налог. В случае, если такое соглашение не заключено или не ратифицировано напр.
Большой интервал Сайт использует сервис веб-аналитики Яндекс Метрика с помощью технологии «cookie». Это позволяет нам анализировать взаимодействие посетителей с сайтом и делать его лучше. Толстого, 16 далее — Яндекс Сервис Яндекс Метрика использует технологию «cookie».
Заполнение источника выплаты дохода за пределами РФ в программе «Декларация» Фото: РБК Сохранить файл xml из программы и отправить его можно через личный кабинет налогоплательщика. Как загрузить готовую декларацию Фото: РБК Сумма налога к доплате в бюджет посчитается автоматически, она будет указана на вкладке «Просмотр». Тем, кто впервые сообщает о доходах за пределами России или поменял брокерскую компанию, необходимо прикрепить договор на брокерское обслуживание он может включать в себя пакет из документов — заявление-анкету, регламент и тариф. Эти документы можно запросить у брокера или найти в личном кабинете на сайте либо в приложении брокерской компании. Завершающим шагом оформления декларации станет введение пароля от электронной цифровой подписи, затем нажмите кнопку «Подтвердить и отправить». Как заполнить 3-НДФЛ при продаже валюты и драгметаллов Справка Иностранная валюта и драгоценные металлы — это имущество, по операциям с ними брокер не является налоговым агентом.
Соответственно, физическое лицо обязано самостоятельно исчислить и уплатить налог на доход от продажи валюты и драгоценных металлов. В 2023 году россияне не должны платить НДФЛ при продаже золотых слитков. Такая льгота действовала и в 2022 году. Доход от продажи биржевого золота или любых других драгметаллов налогом облагается. На вкладке «Доходы» выбираем подвкладку «В пределах РФ» и нажимаем кнопку «Добавить источник дохода». Эти данные указаны на официальных сайтах организаций, через которые вы продавали валюту или драгметаллы.
Аналогично нужно выбрать и заполнить данные индивидуального предпринимателя или физического лица, если они купили у вас валюту или драгметаллы. Как заполнить реквизиты источника дохода при продаже иностранной валюты и драгметаллов Фото: РБК Инвестиции Рассчитать доход. Если в отчетном периоде налогоплательщик получил доход от продажи валюты, то, прежде чем переходить к следующему шагу в заполнении декларации, следует самостоятельно подсчитать доход. Для этого могут понадобиться чеки о покупке и продаже валюты и драгметаллов из банковских касс, брокерский отчет, если операции проводились на бирже , расписки с физлицами и т. Например, в брокерском отчете нужно выделить все операции покупки и продажи валюты. Для удобства это можно сделать разными цветами.
Затем считаем доход в рублях. Справка Поскольку валюта — это имущество, к ней можно применять имущественные вычеты, согласно ст.
Коды видов доходов в декларации 3-НДФЛ
Значит, весь 2022 год будет облагаться налогом по ставке 13%, а право на налоговые вычеты сохранится. Затем придётся считать статус на каждую дату выплат. Выше мы определили, что для уехавшего 1 октября резидентство потеряется 2 апреля. Вторая стадия – это выплата дивидендов самого фонда в адрес владельца паев фонда. Здесь уже смотрится ставка между страной регистрации фонда (Ирландия) и страной владельца паев (инвестора из России), налоговым резидентом которой он является. Чтобы начать заполнение новой декларации, нужно перейти в раздел «Подать декларацию». Выбрать «Заполнить декларацию онлайн». Вы также можете Загрузить готовую декларацию в , созданную с помощью программы Декларация или Налогоплательщик ЮЛ. Владелец сайта предпочёл скрыть описание страницы.
Финансовый результат по операциям с ценными бумагами
- В каких документах указывается наименование счета в рамках возврата НДФЛ
- Заполнение 3-НДФЛ по иностранным дивидендам, валюте и золоту: инструкция - Biznes Lion
- Зарубежный доход - декларирование, уплата налога
- Как платить налоги на доходы по зарубежным счетам и вкладам
- Источник выплат в декларации 3-НДФЛ
- Как платить налоги на доходы по зарубежным счетам и вкладам
Кпп в декларации 3 ндфл что это
Кому еще нужно указать источник выплаты в 3-НДФЛ. Заполнить Лист А, указав в том числе информацию об источнике выплаты, нужно и тем физлицам, которые представляют декларацию для получения вычета по НДФЛ и возврата налога из бюджета. В Приложении 2 указываются следующие показатели (применительно к рассматриваемой ситуации) отдельно по каждому источнику выплаты дохода (по нашему мнению, источником выплаты доходов в рассматриваемом случае будет эмитент ценных бумаг, а не брокер). Из этой статьи вы узнаете как платить налоги с роялти, получаемых от зарубежных фотобанков и микростоков. В этой инструкции приводится пример заполнения декларации 3-НДФЛ с последующей оплатой налога в размере 13%.