Первый позволит отчитаться сотруднику по произведенным в связи с командировкой расходам, при этом к заполненному авансовому отчету должны быть приложены документы, подтверждающие затраты командируемого. Суточные выданы в размере 4200 руб. и командировочные, в размере 12 000 руб. Совет 1: Как отразить суточные в авансовом отчете. В числе командировочных затрат, выплачиваемых работнику авансом, присутствует и такой пункт, как суточные. Должен ли работник по возвращении из однодневной командировки представить авансовый отчет, если расходы на проезд и наем жилого помещения отсутствуют? Командировочные – сюда относят оплату билетов и проживание в гостинице. За эти расходы сотрудник отчитывается, подтверждая их документально, например, прикладывая к отчету чек из отеля и посадочный талон.
Что выплачивается командируемому сотруднику
- Как оформить авансовый отчет по командировке
- Когда выплачиваются командировочные?
- Нужен ли авансовый отчет на суточные?
- Расчет командировочных расходов и взаиморасчеты с подотчетным лицом
- Как выдать и вернуть командировочные
Оплата командировочных и суточных: в каком размере полагаются
Это является одним из условий возмещения работодателем командировочных расходов работнику организации. Если такие затраты осуществлены командированным работником с использованием его личной банковской карты, то в этом случае к авансовому отчету нужно приложить оригиналы всех документов, связанных с использованием банковской карты уполномоченного работника, квитанции банкоматов, слипов квитанция электронного терминала и др. В итоге Минфин России делает вполне закономерный вывод, что если оплата проездных документов билетов и бронирование гостиницы командированного работника производятся с банковской карты уполномоченного банком лица читаем - командированного работника и это подтверждено приложенными к авансовому отчету первичными документами билетами и счетом из гостиницы , то оснований считать, что расходы понесены не командированным лицом, не имеется. Поэтому финансисты не возражают против учета данных расходов в целях налогообложения прибыли при соблюдении критериев, установленных пунктом 1 статьи 252 Налогового кодекса РФ. Читаем шире Читая письмо буквально, можно обратить внимание, что описывая ситуацию, финансисты говорят не об оплате картой командированного лица, а об оплате картой уполномоченного банком читаем — налогоплательщиком работодателем командировавшим работника лица. В данном случае можно предположить, что речь идет о том, что расходы по проезду и бронированию гостиницы осуществлены не работником отправляющимся в командировку, а иным специально уполномоченным для этого работодателем лицом например, работник хозяйственного управления или отдела кадров. В этом случае квалификация самих расходов для целей налогообложения как командировочных никак не меняется. Меняется только лицо их фактически осуществившее оплатившее.
На основании указанных документов происходит возмещение командировочных расходов в 2023 году. Кроме этого, организация обязана выплатить зарплату за все время отсутствия, связанного с отъездом от рабочего места. Законодательно гарантирована оплата минимума в размере среднего заработка за 12 месяцев. Но на основании внутренних локальных актов возможна выплата зарплаты по действующему на текущий момент тарифу. Выходные и праздничные дни, в которые не удалось отдохнуть во время поездки имеется в виду работа в выходной день , оплачиваются по двойному тарифу если в выходные человек не работал, но находился в командировке, они оплате не подлежат , включая время, проведенное в дороге.
Альтернативой может быть оплата по одинарному тарифу с предоставлением отгула.
Остальные документы являются рекомендуемыми. Они необходимы для обоснования расходов для целей налогообложения. Например, необходимо было в позднее время добраться от аэропорта до гостиницы ; входные билеты на выставки если целью командировки было посещение выставки ; отчет о проведении представительского мероприятия если это соответствует цели и задачам командировки и др. Привычный для всех бланк командировочного удостоверения не обязателен для использования. Рекомендуем вместо него применять маршрутный лист, чтобы не было необходимости проставлять печати и штампы сторонних организаций по всему пути следования.
Подтверждением пребывания в том или ином пункте назначения будут проездные билеты общественного транспорта или служебная записка и путевой лист при использовании личного авто.
Смету аванса подписывают главный бухгалтер и директор компании. После этого командированному работнику выдают аванс. Для командировок по России аванс выдают наличными или переводом на карту в рублях, для зарубежных — в иностранной валюте. Оплатить рабочие дни во время командировки Порядок стандартной оплаты. Работнику оплачивают рабочие дни в командировке, а также дни в дороге туда и обратно.
И уплатит взносы. Оплата за выходные дни. Если командированный в выходные работал или был в пути, их оплачивают по двойному тарифу. По желанию работника выплату можно заменить на дополнительный день отдыха. Оплата однодневных командировок. Оплачивают по среднему заработку.
Или двойному тарифу, если командировочный день пришелся на выходной. Оплата за работу ночью. Конкретный размер доплаты работодатель устанавливает в локальных нормативах. Но ночная работа оплачивается, только по распоряжению работодателя. Если сотрудник работает ночью по своей инициативе, работодатель можно платить по стандартной ставке.
Учет командировочных расходов в учреждении
| Бухгалтерские проводки по учету суточных при командировке | Предоставление сотрудником авансового отчета регистрируется документом Авансовый отчет (раздел Банк и касса или раздел Покупки). Для отражения расходов по командировке в рублях можно использовать как общую, так и упрощенную форму авансового отчета. |
| Как оформить авансовый отчет по служебной командировке | Вернувшись из командировки, работник должен в течение 3 рабочих дней составить авансовый отчет о потраченных суммах (можно использовать унифицированную форму № АО-1). К отчету надо приложить подтверждающие документы (п. 26 Положения, утв. |
| Отчет о командировке в 2024 году: бланк и пример заполнения | Выплата суточных осуществляется авансовым платежом за день до командировки на основании приказа руководителя. На каком счете отображаются суточные при командировках? |
| Командировка: расчеты наличными средствами | Должен ли работник по возвращении из однодневной командировки представить авансовый отчет, если расходы на проезд и наем жилого помещения отсутствуют? |
| Подотчет , Выдача денег, авансовый отчет, заявление и приказ, Срок | Все сведения сотрудник должен предоставить в письменном виде по форме № АО-1 «Авансовый отчет», утвержденной Постановлением Госкомстата от 01.08.2001 № 55. |
Учет расходов на загранкомандировки в «1С:Бухгалтерии 8»
| Назначение авансового отчета по служебной поездке и правила оформления | часть суточных, превышающая лимит, для целей уплаты НДФЛ должна быть пересчитана в рубли по курсу на последний день месяца, в котором утвержден авансовый отчет. Учет командировочных расходов: проводки. |
| Особенности расчета суточных в командировке | При возвращении из командировки работник отдает полностью заполненное командировочное удостоверение в бухгалтерию и прикладывает к нему авансовый отчет с подтверждающими расходы документами. Форму командировочного удостоверения можно. |
| Подотчет , Выдача денег, авансовый отчет, заявление и приказ, Срок | Актуальная информация о компенсации командировок доступна в карточке сервиса ЕЛК. Авансовый отчет (форма 0504505). Образец заполнения Авансового отчета. |
Похожие статьи
- Образец авансового отчета по командировке
- Документальное подтверждение суточных | «Правовест Аудит»
- Авансовый отчёт по командировке: правила оформления, нюансы заполнения, бухгалтерские проводки
- Бератор — Оплата труда и налоги — Командировки — Как оплатить командировку
- Авансовые отчеты в 1С:Бухгалтерия предприятия 8.3. Пошаговая инструкция.
- ПОДОТЧЕТНЫЕ ЛИЦА
Как оформить авансовый отчет по командировке
Особенности оформления авансового отчёта по командировке в 2017 году: какие документы необходимо приложить, как рассчитать сумму к выплате или возмещению. В этом уроке мы рассмотрим азы оформления авансовых отчётов, а также наиболее популярные случаи из жизни в 1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0). При таком порядке оплаты командировочных расходов мы считаем возможным оформить авансовый отчет с указанием потраченной суммы в командировке в виде перерасхода.
Представлять документы, подтверждающие расходование суточных, не нужно
Важный момент! Согласно п. То есть, если в соответствующем акте не поименованы те или иные расходы, производимые сотрудником в командировке с ведома работодателя, они не могут быть отнесены на КВР 112. КВР и КОСГУ при закупке в целях командировки Учреждение может не возмещать расходы командированного сотрудника, а провести закупку всего необходимого в целях командировки. Например, закупить билеты, оплатить номер в гостинице для сотрудника и т. При этом возможны следующие варианты закупки: учреждение проводит закупку от своего лица; командированный сотрудник сам производит необходимые траты, но действует от лица учреждения. В таком случае расходы относятся на КВР 244 "Прочая закупка товаров, работ и услуг", а подстатья КОСГУ выбирается в зависимости от экономического содержания хозяйственной операции. Приобретение учреждением других услуг и материальных ценностей, необходимых для проведения командировки, отражается по соответствующим подстатьям статьи 220 "Оплата работ, услуг" КОСГУ, статьям и подстатьям группы 300 "Поступление нефинансовых активов" КОСГУ, исходя из экономического смысла.
Подробнее в публикации «Теплую одежду для северной командировки можно списать в расходы». Размер суточных не зависит от затрат на проезд и жилье. Эта отдельная статья расходов определяется как денежные средства, необходимые для выполнения работы и проживания во время командировки на питание.
Суточные не ограничены законодательством, и каждая коммерческая организация вправе установить их размер внутренним актом. При этом нужно помнить, что существует лимит, свыше которого необходимо рассчитывать НДФЛ и удерживать его с работника. В 2017-2018 годах этот лимит равен 700 руб. Аналогичные лимиты действуют с 2017 года при уплате страховых взносов п. Выплачиваются суточные за все дни в командировке, в том числе за выходные и нерабочие праздничные, а также дни в пути и вынужденные остановки п. Отчитываться за использование суточных работнику не нужно. Другими расходами могут быть траты на мобильную связь, интернет, оплата товаров и услуг, необходимых для работы. Работник получает аванс в кассе организации или безналичным перечислением на карту и до окончания 3 дней после возвращения на постоянное место работы отчитывается в бухгалтерии за полученные деньги. Для бухгалтерского учета командировочных расходов в 2017-2018 годах нет необходимости в оформлении командировочного удостоверения и служебного задания постановление Правительства РФ от 29. Утверждение отчета о потраченных деньгах нужно будет производить на основании тех документов, которые предоставит работник, и в соответствии с положением о командировках, принятом в организации.
Для упрощения примера примем, что НДС по этим расходам не был предъявлен. Также организация оплатила сотруднику суточные в сумме 600 руб. Расходы на билеты и суточные приняты как командировочные. Расходы на театр являются расходами на развлечения и отдых, поэтому, хотя организация их оплатила, они не принимаются к налоговому учету по налогу на прибыль и не уменьшают налогооблагаемую базу. Рассмотрим отражение этого примера в программе. Справочники «Статьи затрат» и «Прочие доходы и расходы» Для того, чтобы программа правильно учла расходы, необходимо правильно указать статью затрат. Справочник «Статьи затрат» является единым для всех «затратных» счетов — 20, 23, 25, 26, 44. При поставке конфигурации этот справочник уже заполнен основными статьями затрат, для каждой указан вид расходов для налогового учета, а также вид деятельности: Для отражения расходов, не принимаемых к налоговому отчету, создадим в справочнике «Прочие доходы и расходы» статью «Расходы, не учитываемые в целях налогообложения», флаг «Принятие к НУ» снимем: Авансовый отчет Заполним документ «Авансовый отчет» меню или вкладка «Касса». Расходы заносятся на закладку «Прочее», счет затрат бухгалтер указывает самостоятельно.
Работник получает аванс в кассе организации или безналичным перечислением на карту и до окончания 3 дней после возвращения на постоянное место работы отчитывается в бухгалтерии за полученные деньги. Учет расходов по загранкомандировкам Командировка за границу оформляется так же, как и по России, только имеет некоторые особенности: Добавляются дополнительные траты на оформление визы, заграничного паспорта, консульские и другие сборы, необходимые для выезда за границу подп. Лимит суточных, необлагаемых НДФЛ и взносами при командировке в другую страну, равен 2 500 руб. При поездке за границу время для расчета суточных определяется по проездным документам, а в случае их отсутствия по проездным документам или по подтверждающим документам принимающей стороны п. Первичные документы, оформленные на иностранном языке, должны быть переведены на русский п. Если работник самостоятельно покупал валюту, то при составлении отчета ему необходимо приложить справки о ее покупке. Если такой справки не будет, то расходы будут пересчитаны по курсу Центробанка на момент получения подотчетных денег пп. После утверждения отчета: остаток аванса, возвращенный в валюте, приходуется в кассу с пересчетом в рубли по официальному курсу на дату поступления денег; перерасход, произведенный в валюте, выдается сотруднику в рублях с пересчетом по курсу на день утверждения авансового отчета. По суточным в валюте та их часть, которая облагается НДФЛ, должна быть пересчитана в рубли по курсу на последний день месяца, в котором был утвержден авансовый отчет письмо Минфина от 01. Как учитывать расходы в иностранной валюте по загранкомандировке, разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе и бесплатно переходите в Готовое решение. Если в локальном нормативном акте компании указать размер суточных в иностранной валюте, а выплатить сотруднику в рублях, то перерасчет делать не нужно письмо Минфина от 22. Возместив сотруднику все предусмотренные законом командировочные расходы, предприятие вправе уменьшить на них свои доходы в целях налогообложения при условии документального подтверждения и экономического обоснования произведенных затрат подп. Отличительной особенностью является дата включения командировочных издержек в расходы. Поскольку учет расходов на УСН ведется кассовым методом, датой признания расходов считается дата утверждения авансового отчета. Однако в случае если работник израсходовал собственные средства и компания их ему возмещает, включить возмещаемые выплаты в книгу учета доходов и расходов следует в момент выдачи денег из кассы п.
Учреждение самостоятельно заключает договор на приобретение гостиничных услуг. Бюджетное учреждение направляет сотрудника в командировку. Ему возмещаются суточные, расходы по проезду, проживанию, телефонным переговорам по служебной необходимости во время проведения командировки. Компенсация телефонной связи поименована в установленном перечне возмещаемых командировочных расходов. У сотрудника автономного учреждения при нахождении в командировке появилась необходимость в приобретении ГСМ для выполнения цели командировки. Данный расход был согласован с работодателем. В перечне возмещаемых командировочных расходов данный расход не поименован.
Все про авансовый отчет о командировке
Требования при расчете и оформлении командировочных документов: заполнение командировочного удостоверения, составление авансового отчета, расчет суточных, расчет командировочных. Узнайте, как учитывать и компенсировать командировочные расходы, зачем нужны подтверждающие документы и в каких случаях разрешается не платить суточные. Шаблон авансового отчёта и других необходимых документов, а также перечень трат, связанных с. После возвращения из поездки сотрудник составляет авансовый отчет, в котором отражает расходы во время командировки. Уточним, что фактический срок командировки устанавливается с помощью проездных документов. Все сведения сотрудник должен предоставить в письменном виде по форме № АО-1 «Авансовый отчет», утвержденной Постановлением Госкомстата от 01.08.2001 № 55. Главная» Бухгалтеру» Авансовый отчет суточные Авансовый отчет суточные Вернуться назад на Авансовый отчет В числе командировочных расходов, выплачиваемых. Закон не устанавливает конкретный срок выплаты суточных. При направлении работника в служебную поездку работодатель должен выдать ему аванс на командировочные расходы, в состав которых входят и суточные (п. 10, 11 Положения).
Как отразить суточные в авансовом отчете
Суточные не надо подтверждать первичкой — чеками, квитанциями и т. п. Значит, если работник, кроме суточных, ничего перед командировкой не получил, то можно обойтись без авансового отчета. Отчеты по зарплате - Расчетный листок) командировочные расходы сверх норм отражаются в разделе Справочно. сотрудник, которому выдаются командировочные. На закладке Место и сроки указывается информация о командировке: место командирования, сроки и цель командировки. Датой осуществления расходов на командировки признается дата утверждения авансового отчета (подп. 5 п. 7 ст. 272 НК РФ). Соответственно, для того, чтобы списать средства, выделенные на оплату суточных, достаточно иметь авансовый отчет. На лицевой стороне авансового отчета сотрудник указывает: фамилию и инициалы, должность, назначение аванса и т. д. На оборотной стороне он перечисляет все расходы за счет аванса и указывает реквизиты подтверждающих документов. Скачайте образцы документов и смотрите инструкцию о расчетах с подотчетными лицами в 2024 году с учетом последних изменений. В этой статье мы рассказали, кому и на какой срок можно выдать подотчетные средства, как оформить и учесть выдачу.
Авансовый отчет при однодневной командировке
| Учет расходов на загранкомандировки в «1С:Бухгалтерии 8» | Так, бланк авансового отчета по командировке имеет код ОКУД 0504505. Был скорректирован в 2015 году. Актуальная форма авансового отчета — это двусторонний бланк. |
| Учет заграничных командировок в 1С | БУХ.1С - сайт для современного бухгалтера | Командировочные расходы и суточные в 2023 году. Сколько платить работникам, порядок и сроки выплат. Расчет и оформление документов по командировочным расходам. |
Как заполнить авансовый отчет в 1С:Бухгалтерия 8
Как оформить командировку Рассказываем про документы, суточные и компенсацию расходов при командировках сотрудников Даём пошаговую инструкцию и рассматриваем все основные нюансы Онлайн-журнал банка Точка. Для отражения факта оплаты поставщику подотчетным лицом заходим в рабочее место Авансовые отчеты к оформлению, становимся на строку с нашим подотчетником и нажимаем Оформить авансовый отчет. По окончании служебной поездки работник должен сдать в бухгалтерию правильно оформленный авансовый отчет на командировочные расходы. В этом случае бухгалтер отразит в учете проводку: Дт 26 – Кт 71 (списаны командировочные расходы). Как оформить командировку Рассказываем про документы, суточные и компенсацию расходов при командировках сотрудников Даём пошаговую инструкцию и рассматриваем все основные нюансы Онлайн-журнал банка Точка.
Статья 168 ТК РФ. Возмещение расходов, связанных со служебной командировкой (действующая редакция)
Ответственный за приобретение билетов работник заказывает сам билет или счет на него и передает в бухгалтерию документы для оплаты. На основании п. При необходимости в посадочном талоне может указываться другая информация. Учитывая, что посадочный талон выдается авиаперевозчиком, в случае его утери справка, содержащая необходимую для подтверждения полета информацию, выданная авиаперевозчиком или его представителем, может быть в качестве оправдательного документа для авансового отчета по осуществленному перелету письмо Минфина России от 21. При командировках заграницу согласно п. Факт поездки в этом случае будет подтвержден отметками в заграничном паспорте работника - достаточно будет просто сделать ксерокопию соответствующих страниц. Однако если работник едет в государства - участники Содружества Независимых Государств, с которыми заключены межправительственные соглашения, на основании которых в документах для въезда и выезда пограничными органами не делаются отметки о пересечении государственной границы, командировочное удостоверение все-таки необходимо и оформляется оно точно так же, как при командировках по России. При оплате и возмещении расходов работников в иностранной валюте, связанных с командировкой за пределы территории РФ, включая выплату аванса в иностранной валюте, а также погашение неизрасходованного аванса в иностранной валюте, выданного работнику в связи с командировкой, необходимо учитывать требования Федерального законаот 10.
Выплачивать суточные при загранкомандировках необходимо в размерах, которые определяются коллективным договором или локальным нормативным актом, - как это предусмотрено ст. Но при определении размера суточных нужно иметь в виду важные нюансы, предусмотренныеп. Расходы по найму жилого помещения при направлении работников в командировки на территории иностранных государств, подтвержденные соответствующими документами, возмещаются в порядке и размерах, определяемых коллективным договором или локальным нормативным актом. Также в общем порядке подлежат возмещению и расходы по проезду работника в загранкомандировку и обратно. Кроме того, в соответствии с п.
Справочники «Статьи затрат» и «Прочие доходы и расходы» Для того, чтобы программа правильно учла расходы, необходимо правильно указать статью затрат. Справочник «Статьи затрат» является единым для всех «затратных» счетов — 20, 23, 25, 26, 44. При поставке конфигурации этот справочник уже заполнен основными статьями затрат, для каждой указан вид расходов для налогового учета, а также вид деятельности: Для отражения расходов, не принимаемых к налоговому отчету, создадим в справочнике «Прочие доходы и расходы» статью «Расходы, не учитываемые в целях налогообложения», флаг «Принятие к НУ» снимем: Авансовый отчет Заполним документ «Авансовый отчет» меню или вкладка «Касса». Расходы заносятся на закладку «Прочее», счет затрат бухгалтер указывает самостоятельно. При этом важно правильно указать аналитику этого счета, то есть статью затрат, поскольку представительские расходы, а также расходы на рекламу нормируются в программе автоматически. В нашем примере командировочные и представительские расходы отражены на счете 26, указаны статьи затрат. Расходы на театр, не принимаемые к налоговому учету, отнесены на счет 91. Заполненная табличная часть «Прочее» авансового отчета: При проведении документа формируются проводки по командировочным и представительским расходам: Дт 26 Кт 71. По расходам, не учитываемым для целей налогообложения, формируется проводка Дт 91. Также эти расходы отражены на забалансовом счете НЕ. Расходы на оплату труда в данном месяце составили 81000 руб. Автоматическое нормирование представительских расходов осуществляется при проведении регламентных операций «Закрытие счетов 20,23. Эти операции входят в состав регламентной обработки «Закрытие месяца»: В нашем случае результат проведения регламентной операции «Закрытие счетов 20,23. Для целей же налогового учета списана только сумма 3240 руб. Возникли постоянные разницы на сумму 1760 руб. В нашем примере при этом формируются постоянные разницы, возникшие вследствие расходов, не принимаемых к налоговому учету 2800 руб. По дебету счета отражаются выданные работнику суммы, по кредиту — все расходы, понесенные им в командировке. При направлении в командировку сотруднику под отчет выдается определенную сумма денежных средств, при возвращении сотрудник обязан в течении трех дней сдать оформленный авансовый отчет форма АО-1 и командировочное удостоверение форма Т-10, к этим документам должны прилагаться все документы, подтверждающие произведенные расходы проездные, билеты, чеки, договор аренды транспорта, договор найма жилья и прочее. Изменения 2015 г. Подробности в этой статье. Если при возвращении у сотрудника остается часть выданного аванса, то он возвращает оставшиеся денежные средства предприятию в кассу с оформлением приходного кассового ордера. Если выданного аванса сотруднику не хватило и были потрачены его собственные денежные средства, то организация возмещает понесенные расходы свыше выданного аванса, при этом оформляется расходный кассовый ордер.
Транспортные расходы Расходы на проезд к месту командировки и обратно возмещаются сотруднику работнику в размере стоимости проезда воздушным, железнодорожным, водным, автомобильным транспортом общего назначения кроме такси , включая страховые платежи, по государственному обязательному страхованию пассажиров, услуги предварительного бронирования, оплату постельных принадлежностей. В случае утери проездных документов расходы возмещаются работнику по минимальной стоимости. Транспортные расходы по условию задачи составляют 5 900 руб. Авансовый отчёт При помощи авансового отчета подотчетные лица подтверждают для бухгалтерии израсходованные суммы, выданные им ранее авансом. Заполненный сотрудником авансовый отчет вместе с подтверждающими документами билетами, чеками, документами из гостиницы и т. Бухгалтер, после проверки правильности оформления документов заполняет на оборотной стороне суммы расходов, принятых к учету с указанием бухгалтерских счетов, которые дебетуются на суммы расходов. После утверждения документа бухгалтерия формирует проводки по списанию подотчетных средств и проводит окончательный расчет с подотчетным лицом. Если аванс, полученный сотрудником, использован не полностью, то остаток сдается им в кассу предприятия. И, наоборот, перерасходованная сумма должна быть выплачена сотруднику бухгалтерией. Итоговый расчет по расходам на командировку приведен в таблице ниже. Вид расходаРасходы, руб. Суточные70053 500Проживание в гостинице3 540517 700 в т. НДС 2 700Проезд5 900 в т. НДС 900ИТОГО27 100 Проводки по расчету командировочных расходов и взаиморасчетов с подотчетными лицами Бухгалтерская проводка: из кассы выданы в подотчет денежные средства на командировочные расходы сотруднику предприятия в размере 10 000 руб. Дт 71 «Расчеты с подотчетными лицами» 10 000 руб. Кт 50 «Касса» 10 000 руб. Бухгалтерская проводка: по авансовому отчету начислены суточные. Дт 26 «Общехозяйственные расходы» 3 500 руб. Кт 71 «Расчеты с подотчетными лицами» 3 500 руб. Бухгалтерская проводка: по авансовому отчету учтены расходы на проживание. Дт 26 «Общехозяйственные расходы» 15 000 руб. Дт 19 «НДС к возмещению по приобретенным ценностям» 2 700 руб. Кт 71 «Расчеты с подотчетными лицами» 17 700 руб. Бухгалтерская проводка: по авансовому отчету учтены транспортные расходы. Дт 26 «Общехозяйственные расходы» 5 000 руб. Дт 19 «НДС к возмещению по приобретенным ценностям» 900 руб. Кт 71 «Расчеты с подотчетными лицами» 5 900 руб.
Авансовый отчет при однодневной командировке 1 июля 2019 Распечатать Командировки Должен ли работник по возвращении из однодневной командировки представить авансовый отчет, если расходы на проезд и наем жилого помещения отсутствуют? Работнику при направлении его в командировку выдается денежный аванс на оплату расходов на проезд и наем жилого помещения и дополнительных расходов, связанных с проживанием вне места постоянного жительства суточные п. При этом при командировках в местность, откуда работник исходя из условий транспортного сообщения и характера выполняемой в командировке работы имеет возможность ежедневно возвращаться к месту постоянного жительства, суточные не выплачиваются п.
Как заполнить авансовый отчет в 1С:Бухгалтерия 8
За 7 дней командировки из 7 000 суточных, нужно удержать и перечислить в налоговую 273 рубля НДФЛ. Удержите его из ближайшей зарплаты после возвращения сотрудника из командировки и утверждения авансового отчёта — подробности о нём будут дальше. Суточные – денежная выплата сотруднику для покрытия его расходов в командировке. Они выплачиваются командировочному согласно оформленному приказу, подписанному руководителем о командировании в рабочую поездку. При возвращении из командировки работник отдает полностью заполненное командировочное удостоверение в бухгалтерию и прикладывает к нему авансовый отчет с подтверждающими расходы документами. Форму командировочного удостоверения можно. цель командировки. Служебное задание и командировочное удостоверение теперь оформлять не нужно. Выплата аванса на командировку. До начала поездки бухгалтерия выплачивает командированному аванс на оплату расходов по проживанию, питание и дорогу.