Пояснение в ИФНС по низкой заработной платеГлавная → Первичные документы (образцы заполнения) → Пояснения о низкой зарплате Месячная заработная плата работника, который полностью отработал за этот пер.
Образец пояснения в налоговую по заработной плате в 2024 году
в ТК нет понятия среднеотраслевой зарплаты и что законодательством установлено, чтоб не ниже МРОТ, зарплаты на моем предприятии не ниже МРОТ, соответственно действующее законодательство не нарушено». Перед ответом на требование ФНС о низкой зарплате необходимо внимательно проверить правильность расчета зарплаты сотрудника. Убедитесь, что все компоненты зарплаты учтены, включая надбавки, премии и дополнительные выплаты. Еще одной причиной низкой зарплаты может быть низкая производительность труда работника. Если работник не выполняет свои обязанности в полной мере или не достигает ожидаемых результатов, работодатель может предложить ему низкую заработную плату. О зарплате ниже средней по отрасли. На Ваше сообщение № 41-5/712 от 13 июля 2018 г. о том, что уровень среднемесячной зарплаты в ООО "Бета" на одного работника ниже уровня среднемесячной зарплаты по виду экономической деятельности, сообщаем следующее. Среднеотраслевая зарплата — это среднемесячная зарплата одного работника в конкретной отрасли, в конкретном регионе. Показатель публикуется на сайтах региональных отделений Росстата, ИФНС, в статсборниках.
Зачем нужна информация о среднеотраслевой зарплате
Так, в пункте 5 данного приказа определено, что одним из критериев оценки рисков для налогоплательщиков является выплата среднемесячной заработной платы на одного работника ниже среднего уровня по виду экономической деятельности в субъекте Российской Федерации. Так, в пункте 5 данного приказа определено, что одним из критериев оценки рисков для налогоплательщиков является выплата среднемесячной заработной платы на одного работника ниже среднего уровня по виду экономической деятельности в субъекте Российской Федерации. Заработная плата в среднем по нашей организации составляет 14300 руб., что действительно ниже среднеотраслевой заработной платы в нашем регионе, которую вы указали в требовании 52000 руб. Полезный образец письма в налоговую о среднеотраслевой зарплате. Узнайте, как правильно оформить запрос и получите информацию о средней зарплате в вашей отрасли. Как узнать, какая средняя зарплата в вашем регионе. При ответе на запрос, как узнать среднюю зарплату по отрасли в регионе в 2023 году, ФНС рекомендует обращаться к следующим источникам. В этом случае компания будет должна налоги. Образец пояснения по низкой зарплате в 2024 году. Инспекторы сравнивают, чтобы зарплата сотрудников была не меньше МРОТ, региональной минимальной зарплаты и отраслевых минимумов.
Зачем налоговая требует пояснения или документы
- Зарплата ниже среднеотраслевой: как оправдаться перед ИФНС
- Зачем нужна информация о среднеотраслевой зарплате
- Как ответить на требование о зарплате ниже среднеотраслевой
- Причины низкой зарплаты
- Может ли ФНС требовать пояснения в отношении размера зарплаты
- Заработная плата ниже среднеотраслевого уровня? Письмо из ИФНС. Что делать? | Зона права
Как ответить на требование ФНС по зарплате ниже среднеотраслевой и МРОТ
Если у организации нет роста оборотов или доходы снижаются, становится сложно искать новых клиентов, это также может быть объективной причиной отсутствия финансовых возможностей платить больше. В малом бизнесе зарплата ниже среднеотраслевого уровня может быть из-за сложности конкуренции с крупными предприятиями, которые имеют больше возможностей для увеличения зарплат. Если компания регулярно индексирует окладную часть, это также можно указать в ответе ИФНС на требования объяснить, почему зарплата в организации ниже среднеотраслевой. Образец ответа на требования налоговых органов В шаблоне синим фоном выделены комментарии, зеленым — варианты ответа в письме на требования предоставить пояснения. Образец можно адаптировать под свою ситуацию. Обратите внимание, что ответить налоговой необходимо в течение 5 рабочих дней. Это не универсальный шаблон.
Содержание По нормам законодательства каждый субъект РФ вправе устанавливать местным решением уровень минимальной заработной платы, но она никак не может быть ниже суммы, утвержденной на федеральном уровне. Пояснения в ИФНС по низкой заработной плате составляются в произвольной форме. Согласно ТК РФ нет норматива о среднеотраслевом уровне заработной платы и, следовательно, ФНС требование от работодателей повысить уровень заработной платы не имеет законных оснований. В основном такие письма направлены на вывод зарплаты из «тени», так как на некоторых производствах минимальный размер вознаграждения считается просто абсурдным. В такие организации чаще направляются выездные проверки, если руководство никак не реагирует на письма ФНС. Существует следующие виды минимального размера оплаты труда МРОТ : федеральный; региональный. Региональный МРОТ обязательно должен быть не ниже федерального. Его размер определяется трехсторонним соглашением: объединения профсоюзов; субъекта РФ; объединения работодателей. Автоматически каждый хозяйствующий субъект является стороной такого соглашения, если конечно же, на направил обоснованный отказ с указанием причин за 30 дней от даты его официальной публикации в местных СМИ.
Следовательно, если в регионе действует МРОТ выше федерального, выплачивать зарплату работодатель обязан, основываясь на эту цифру. Обратиться за информацией можно в региональное отделение ФНС. Заработная плата ниже среднеотраслевого уровня? Письмо из ИФНС. Что делать?
Указать причину выплаты такого уровня заработной платы. Даже если работодатель ведет свою деятельность честно, есть вероятность проверки налоговой при небольшом объеме выплаты.
Зарплатная комиссия представляет собой совет, на котором беседуют налоговый инспектор и руководство предприятия, который проходит в налоговой инспекции по месту государственной регистрации фирмы. По мере беседы сотрудник налоговой службы интересуется у руководителя вопросами о заработной плате его подчиненных и фиксирует все полученные ответы. Бывают ситуации, когда фирма платит заработную плату своим сотрудникам в конверте, следовательно, она выдает ее наличными средствами. Наличные денежные средства получены незаконно, и фирма уклоняется от уплаты налогов в бюджет. ФНС располагает только фактами и для выяснения проблемы руководитель вызывается на зарплатную комиссию. Их основная цель — это добиться поднятия заработной платы до приемлемого уровня, то есть среднего по рынку. Действия налогоплательщика на зарплатной комиссии Исходя из того, что налоговики не раз слышали стандартные фразы на беседах с директорами, важно убедить их в том, что получение прибыли является основополагающим аспектом деятельности компании, но никак не обход в уплате налогов.
Приведем ниже основные варианты аргументов для маленькой зарплаты: работа по гибкому графику. Хорошим объяснением для налогового органа является выплата небольшого заработка фрилансерам, занятым на неполный день; трудоустройство молодых кадров. Вполне нормальным считается брать студентов и молодежь, не имеющую опыта работы, на должности с небольшим окладом. Редкие работодатели предоставляют такую возможность. Также инспектору можно показать кадровые документы сотрудников, работающих для наработки опыта раньше, а теперь переведенных на достойный оклад; работа на полставки. Если в компании работает сотрудник, должностные обязанности которого напрямую не связаны с деятельностью компании, он может работать на полставки и успевать выполнять возложенный на него функционал; невысокий оклад руководителя и топовых сотрудников. Аргументировать это можно выплатой бонусов и повышением заработка в будущем.
Читайте также: Материнский капитал в 2023 году: размер и изменения Что делать, если Вы получили такое письмо и как на него реагировать? Пример пояснения в налоговую по заработной плате Узнать конкретную сумму можно в госинспекции труда по вашему региону. Что нужно знать о величине среднеотраслевого заработка Если вы выплачиваете зарплату ниже величины среднеотраслевого заработка, установленного на территории вашего региона, налоги организации не доначислят. Однако могут назначить выездную налоговую проверку приказ ФНС России от 30. Либо ка минимум затребовать пояснения ситуации. Пример такого документа смотрите ниже. Трудового кодекса РФ, не может быть ниже размера минимальной заработной платы в этом субъекте Российской Федерации при условии, что указанным работником полностью отработана за этот период норма рабочего времени и выполнены нормы труда трудовые обязанности ст.
Минимальный размер заработной платы в г. Москве с 1 января 2016 г. Средняя заработная плата на одного работника в Обществе за первое полугодие 2016 года составляет 38 515 руб. Заработная плата в Обществе превышает минимальную заработную плату по региону. Таким образом, уровень заработной платы на одного работника в Обществе соответствует требованиям законодательства. Общество выплачивает заработную плату без задержек, два раза в месяц. Пример пояснения в налоговую по зарплате Расчет средней зарплаты за первое полугодие 2016 года.
Например, дефицит сырья и снижении производства, падение спроса или увеличение конкуренции. Помочь могут любые доводы, которые действительно связаны со снижением заработной платы. При необходимости к пояснениям можно приложить документы, подтверждающие сделанные выводы. Например, штатное расписание, подтверждающее работу на полставки, или приказ, обосновывающий снижение величины премий.
Пояснения должны быть направлены в срок, указанный в запросе. Хотя если запрос налогоплательщику был направлен в виде информационного письма, ответственность за неподачу пояснений НК РФ все равно не предусматривает. Приведем для пояснений о предполагаемом занижении заработной платы образец заполнения. Из налоговой бухгалтерам все чаще поступают такие запросы, что и не знаешь, как ответить.
Прямо и честно — могут «обидеться», а потом «обидеть» вас. Придумывать небылицы — тоже чревато. Остается нечто среднее, промежуточное — чтобы, как говорится, и невинность соблюсти, и на санкции не нарваться. Вот как, к примеру, пояснить проверяющим, почему в зарплата в компании ниже среднеотраслевой?
Сейчас расскажем. В последнее время количество запросов от налоговых органов неуклонно растет. Запрашивают всевозможные данные — пояснение причин убытка, величины налоговой нагрузки, наличие системы оценки добросовестности контрагентов и многое другое. Наряду с этим довольно часто претензии налоговиков касаются величины зарплаты, которая «ниже средней по отрасли».
Очень часто это замечание озадачивает бухгалтеров. И неудивительно. Во-первых, нередко очень трудно понять, о какой среднеотраслевой заработной плате идет речь. Ведь, наверное, только новичок будет считать, что такой показатель один.
Среднеотраслевая заработная плата может быть по конкретному городу району , а может быть областной. Во-вторых, не так легко подверить и уровень заработной платы по данному показателю. Ведь требование-то с указанием нужной величины в любом случае уже приходит по факту, то есть тогда, когда подправить прошедшие периоды практически нереально. В тоже время нередки случаи некорректного составления запроса, в котором размер среднеотраслевой оплаты труда вообще просто не указывается, да еще и исполнитель неизвестен.
И что делать в такой ситуации? Конечно, самое главное и самое первое — это не паниковать, а спокойно в ней разобраться. Так, в пункте 5 данного приказа определено, что одним из критериев оценки рисков для налогоплательщиков является выплата среднемесячной заработной платы на одного работника ниже среднего уровня по виду экономической деятельности в субъекте Российской Федерации. Сразу становится понятней, какое среднеотраслевое значение нужно считать.
Субъектом РФ будет являться в этом случае не конкретный город, в котором зарегистрирован налогоплательщик, а субъект РФ. Перечень субъектов приведен в статье 65 Конституции РФ. Например, организация, зарегистрированная в г. Смоленску, будет брать среднеотраслевой показатель по Смоленской области.
Не успели А вот оперативно получать эти значения будет проблематично, несмотря на то, что рассматриваемые данные открытые, — статистика подводит официальные итоги, которые и поступают в свободный доступ, с определенной объективной задержкой. И то без разбивки по регионам страны.
Как предоставить пояснение в ФНС о выплате зарплат ниже отраслевого уровня
Или можно указать, что зарплата ниже, поскольку компания не может ее повысить по таким причинам - сильная конкуренция в отрасли, невысокие цены на товары или услуги. Или планируется капитальный ремонт основных средств, на который нужны деньги. Также можно указать, что вы согласны с налоговиками и рассмотрите вопрос о повышении зарплаты сотрудникам.
Конечно, самое главное и самое первое — это не паниковать, а спокойно в ней разобраться. Приказ ФНС России от 30. Так, в пункте 5 данного приказа определено, что одним из критериев оценки рисков для налогоплательщиков является выплата среднемесячной заработной платы на одного работника ниже среднего уровня по виду экономической деятельности в субъекте Российской Федерации. Сразу становится понятней, какое среднеотраслевое значение нужно считать. Субъектом РФ будет являться в этом случае не конкретный город, в котором зарегистрирован налогоплательщик, а субъект РФ.
Перечень субъектов приведен в статье 65 Конституции РФ. Например, организация, зарегистрированная в г. Смоленску, будет брать среднеотраслевой показатель по Смоленской области. Читайте также «Ответственность собственников за невыплату зарплаты ужесточат» Не успели А вот оперативно получать эти значения будет проблематично, несмотря на то, что рассматриваемые данные открытые, — статистика подводит официальные итоги, которые и поступают в свободный доступ, с определенной объективной задержкой. И то без разбивки по регионам страны. Поэтому подправить возникшее расхождение можно будет только в перспективе. Хотя, подчеркнем, это совсем необязательно.
Ведь, по факту, получается, что размер среднеотраслевой оплаты труда влияет лишь на то, будет ли налогоплательщик включен в списки для налоговой проверки. А штрафов или вообще обязанности поддерживать зарплату, равную среднеотраслевой или превышающую ее, закон не устанавливает. Ведь административная ответственность установлена только за выплату зарплаты ниже МРОТ. Налог будет доначислен только в случае установления фактов выплаты налогоплательщиком «теневой» заработной платы или выявления каких-либо ошибок, повлекших за собой неполную уплату налогов.
Уголовной ответственности можно избежать, если будут соблюдены условия п. Главное — это объяснить, почему зарплата работника оказалась ниже «минималки». Требование о выплате зарплаты в размере не ниже МРОТ действует, если за месяц полностью отработано рабочее время и выполнены нормы труда, так гласит ст.
Поэтому если сотрудник работает неполный рабочий день, то его заработок, рассчитанный пропорционально рабочему времени и норме выработки, вполне может быть ниже МРОТ. При этом нужно учесть, что в пересчете на режим полного рабочего времени зарплата должна превысить МРОТ. Работа по неполной ставке — самая распространенная причина низкой зарплаты. Кроме того, в штате могут быть совместители, сотрудник отработал неполный месяц, работнику могли урезать заработок из-за прогула или брака, на оплату труда повлиял простой на производстве, не связанный с решением работодателя. В качестве подтверждения к пояснению можно приложить копии документов, как то: расчет каждого сотрудника в пересчете на полную норму рабочего времени и сравнение с МРОТ; приказ о приеме сотрудника на неполный рабочий день или неделю; штатное расписание.
По мере беседы сотрудник налоговой службы интересуется у руководителя вопросами о заработной плате его подчиненных и фиксирует все полученные ответы. Бывают ситуации, когда фирма платит заработную плату своим сотрудникам в конверте, следовательно, она выдает ее наличными средствами.
Наличные денежные средства получены незаконно, и фирма уклоняется от уплаты налогов в бюджет. ФНС располагает только фактами и для выяснения проблемы руководитель вызывается на зарплатную комиссию. Их основная цель — это добиться поднятия заработной платы до приемлемого уровня, то есть среднего по рынку. Действия налогоплательщика на зарплатной комиссии Исходя из того, что налоговики не раз слышали стандартные фразы на беседах с директорами, важно убедить их в том, что получение прибыли является основополагающим аспектом деятельности компании, но никак не обход в уплате налогов. Приведем ниже основные варианты аргументов для маленькой зарплаты: работа по гибкому графику. Хорошим объяснением для налогового органа является выплата небольшого заработка фрилансерам, занятым на неполный день; трудоустройство молодых кадров. Вполне нормальным считается брать студентов и молодежь, не имеющую опыта работы, на должности с небольшим окладом.
Редкие работодатели предоставляют такую возможность. Также инспектору можно показать кадровые документы сотрудников, работающих для наработки опыта раньше, а теперь переведенных на достойный оклад; работа на полставки. Если в компании работает сотрудник, должностные обязанности которого напрямую не связаны с деятельностью компании, он может работать на полставки и успевать выполнять возложенный на него функционал; невысокий оклад руководителя и топовых сотрудников.
Ответ в ИФНС по зарплате ниже отраслевой
Заработная плата на нашем предприятии составляет 21 200 руб., что действительно ниже среднеотраслевой заработной платы в нашем регионе, которая составляет 27 380 руб. сильная конкуренция в отрасли, невысокие цены на товары или услуги. Работодателю придется давать пояснения, если зарплата работников ниже МРОТ или ниже среднеотраслевых значений. Задача работодателя — прояснить ситуацию и доказать инспекторам, что компания не занижает зарплату и налоги с нее. В 90% случаев налоговый орган проигнорирует запрос компании, но зато компания подтвердит свою должную осмотрительность». Каким бы нелепым это ни казалось, следует подготовить и ответ на вопрос: «А зачем вы вообще заключали тот или иной договор?».