Статья освещает внедрение двухуровневой системы ФНС в 2024 году, включая детали системы, список регионов России, участвующих в проекте, и ожидаемые изменения для налогоплательщиков и бизнеса.
Налоговые ведомства продолжают переход на новую систему управления
Общий срок упрощенной процедуры прекращения юридического лица — субъекта МСП составит 3,5 месяца. C 2024 года повышается размер социальных налоговых вычетов В настоящее время общий предельный лимит за год составляет 120 000 руб. С 1 января 2024 г. Вычет на обучение детей и подопечных физического лица в настоящее время может быть учтен в размере не более 50 000 рублей в год на каждого обучающегося. Эта сумма является общей на обоих родителей, опекунов, попечителей. Обращаем внимание, что новые значения вычетов начнут применяться к доходам, полученным начиная с 2024 года.
Новые максимальные размеры социальных вычетов будут применяться при подаче декларации по форме 3-НДФЛ за 2024 год в 2025 году. При получении вычетов у работодателя — в течение 2024 года. О получении налоговых уведомлений и требований об уплате задолженности по налогам через личный кабинет на едином портале государственных и муниципальных услуг ЕПГУ Федеральным законом от 14. Получение через ЕПГУ указанных документов налоговых органов возможно при соблюдении двух условий: 1 налогоплательщик должен быть зарегистрирован в единой системе идентификации и аутентификации на ЕПГУ; 2 налогоплательщик направил через ЕПГУ уведомление о необходимости получения документов от налоговых органов в электронной форме через ЕПГУ. Пользователь ЕПГУ сможет оплатить начисления из указанных документов онлайн, при этом налоговые уведомления и требования об уплате задолженности не будут дублироваться заказными письмами по почте, кроме предусмотренного п 2 ст 11.
Воспользоваться возможностью получения налоговых документов через ЕПГУ можно в любой момент вне зависимости от наличия доступа к личному кабинету налогоплательщика. Для прекращения получения документов от налоговых органов через ЕПГУ налогоплательщик - физическое лицо вправе направить через ЕПГУ соответствующее уведомление. Формы уведомлений утверждены приказом ФНС России от 12.
Это относится и к налоговой системе. До 2024-го цель налоговой политики — обеспечить стабильные условия для развития предпринимательства. По мере борьбы с теневым сектором вырастет собираемость налогов.
Однако власти обещают, что смягчат административную нагрузку. Чтобы повысить прозрачность экономики и создать честную конкуренцию, в 2022—2024 годы законодатель предлагает: развивать национальную систему прослеживаемости товаров формировать правовые основы для внедрения таможенного мониторинга ввести институт единого налогового платежа , который предполагает уплату налогов одним платёжным поручением с возможностью последующего зачёта в счёт обязательств, имеющихся у налогоплательщиков запустить новый спецрежим — автоматизированная УСН для юрлиц и ИП с численностью работников до 5 человек налоги будут уплачиваться через приложение, как НПД повысить качество администрирования акцизов на табачную продукцию Поддержка малого и среднего бизнеса Минфин РФ раскрывает планы по поддержке бизнеса. Чтобы создать субъектам малого и среднего предпринимательства МСП благоприятные условия для развития, планируется: запустить программу льготного кредитования обеспечить бездекларационную уплату налогов и страховых взносов ИП и юрлицам на УСН с максимальной суммой годового дохода до 60 млн руб.
Также Федеральным законом предусматривается возможность представления соответствующих сведений, подтверждающих фактические расходы граждан на оплату услуг уплату страховых пенсионных взносов , в налоговый орган непосредственно указанными организациями, индивидуальными предпринимателями, фондами далее — поставщики первичных данных в электронной форме, по телекоммуникационным каналам связи с применением усиленной квалифицированной электронной подписи - при наличии у них технической возможности на такое взаимодействие с налоговыми органами. Соответствующие изменения внесены в статьи 219 и 221. Таким образом, данные сведения уже в 2024 году будут использоваться для подтверждения права налогоплательщиков на соответствующие социальные налоговые вычеты для получения их в течение налогового периода 2024 года у работодателя, а с 1 января 2025 года по расходам граждан, произведенным в 2024 году, в рамках упрощенного порядка предоставления социальных налоговых вычетов и налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц форма 3-НДФЛ за истекший налоговый период 2024 год.
Минфин РФ исключил повышение налогов до 2026 года Замминистра финансов РФ: Роста налогов нет в проекте бюджета на 2024—2026 годы В проект бюджета на 2024—2026 годы не включено увеличение основных налоговых ставок. Стало известно, на сколько проиндексируют пенсии в 2024 году Ранее Правительство России одобрило проект федерального бюджета на следующие три года — с 2024 по 2026 год.
ФНС утвердила стратегическую карту на 2021 – 2023 годы
Глава ФНС рассказал, что за счет снижения административной нагрузки снизилось вдвое число проверок. Также появились первые результаты после введения единого налогового счета. Теперь у каждого налогоплательщика один, по сути, счет в налоговой, ему не нужно распределять деньги по бюджетам страны.
Карта предусматривает внедрение в систему управления Службы проектного подхода и стратегического планирования на основе программно-целевого метода. Документ объединяет среднесрочные цели с основными направлениями деятельности ведомства и его миссией. Карта устанавливает следующие цели: создание клиент-ориентированной системы предоставления услуг, в том числе цифровых, и снижение издержек бизнеса при взаимодействии с государством; снижение издержек государственного управления; обеспечение высокого уровня эффективности налогового администрирования, в том числе сокращение теневой экономики за счет цифровой трансформации; обеспечение высокого уровня надежности и безопасности информационных систем, информационно-технологической инфраструктуры; обеспечение равных условий ведения бизнеса; укрепление и совершенствование кадрового потенциала.
Возможен ли мораторий на проверки малого и среднего бизнеса в 2024 году, если это внеплановые проверки Мораторий Правительства направлен на плановые проверки за исключением налоговых. Все внеплановые проверки при достаточном обосновании будут проводиться всеми органами надзора. Какие бывают проверки бизнеса в 2024 году Требования к проведению проверок изложены в законе от 26. Например, налоговые проверки регулируются положениями НК РФ, прокурорские — законом о прокуратуре и т.
Проводятся ли налоговые проверки в 2024 году Налоговая не меняла график плановых проверок и продолжает существовать в своем привычном рабочем режиме. Как часто может назначаться проведение внеплановых проверок в 2024 году и как часто плановых Продолжительность проверок лимитирована законом ст. Плановые проверки проводят не чаще 1 раза в 3 года. Срок проведения каждой из проверок не может превышать 20 рабочих дней. В отношении одного субъекта малого предпринимательства общий срок проведения плановых выездных проверок не может превышать 50 часов для малого предприятия и 15 часов для микропредприятия в год. В случае необходимости при проведении проверки срок может быть продлен не более чем на 10 рабочих дней. Повторное приостановление проведения проверки не допускается.
Подробнее читайте в статье « Компенсация дистанционным работникам ». Лимит суточных. Нормируют и надбавки вахтовикам взамен суточных. Необлагаемая сумма составит 700 рублей за день разъездной работы и работы в пути, а также вахты и время вахтовиков в пути на территории России и 2500 рублей — за границей пп. А по доходам, полученным с 1 января 2024 года, предоставляют социальный вычет на обучение супруга, если он обучался в образовательной организации по очной форме пп. Кроме того, с 1 января 2024 года повышают размер социальных вычетов п. При получении у работодателя — с 1 января 2024 года. Кроме того, с 1 января 2024 года упрощают порядок предоставления социальных вычетов п. Плательщикам больше не придется самим подтверждать расходы на обучение и медуслуги, если необходимые документы подаст организация, которая оказала эти услуги, а инспекция разместит сведения в личном кабинете. Декларацию 3-НДФЛ сдавать тоже не обязательно — вся нужная информация уже есть в налоговой инспекции. Однако воспользоваться упрощенным порядком плательщики смогут только в 2025 году — при получении в ИФНС налоговых вычетов по доходам и расходам 2024 года.
Минфин РФ исключил повышение налогов до 2026 года
Министр финансов РФ Антон Силуанов утвердил план деятельности ФНС на 2021 год[2]. Об этом сообщила ФНС 26 февраля. Документ включает обширный список мероприятий, связанных с цифровыми технологиями. Изменения для бухгалтера в 2024 году. Новый порядок уплаты налогов, новые сроки отчетности, новые законодательные нормы по бухучету и налогообложению. Тренды налогового администрирования и контроля в 2022 – 2023 г.г.: планы ФНС России. В связи с известными событиями, бюджет нуждается в значительном пополнении, а повышение ставок основных налогов не предусмотрено проектом бюджета на 2024-2026 годы. Образцы заполнения платежных поручений в 2024 году. Скачать бесплатно. Федеральную льготу по налогу на имущество не продлят. Надежда на регионы. 70 статотчетов с инструкциями по заполнению на 2024 год. Эксперимент по внедрению специального налогового режима "Автоматизированная упрощенная система налогообложения" (АУСН) для микропредприятий стартовал 1 июля 2022 года в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях.
Изменения законодательства с 2024 года для организаций, ИП и граждан
Конкретные сроки зависят от даты удержания налога: с 1 по 22 число: уведомление подается до 25 числа текущего месяца, а НДФЛ уплачивается до 28 числа; с 23 по последнее число месяца: уведомление подается не до 3 числа следующего месяца, налог уплачивается до 5 числа. Необлагаемый лимит компенсации Данное нововведение позволяет не облагать НДФЛ и взносами расходы на оборудование, программное обеспечение и мобильную связь для сотрудников, работающих удаленно, однако в зависимости от условий отличается сумма освобождения. Так, затраты, подтвержденные документально, не облагаются НДФЛ в полном объеме. Если же задокументированного подтверждения нет, то предельная сумма такой компенсации составляет 35 рублей в день, то есть для месяца с 22 рабочими днями лимит определен в размере 770 рублей. Если же компенсация сотруднику превышает установленный предел, то на сумму превышения придется вносить все обязательные платежи. Аналогичный механизм установлен для суточных при разъездной работе и надбавок при вахтовой, разница только в суммах: 700 рублей за день работы на территории РФ, 2500 рублей за день за пределами страны. НДФЛ на материальную выгоду С 2021 по 2023 годы доходы от материальной выгоды не облагались НДФЛ, но в текущем году эта норма, увы, прекратила свое действие. Кроме того, в текущем году власти упразднили освобождение от НДС услуг по строительству апартаментов.
Однако важное значение имеет дата получения разрешения на строительство. Если оно было выдано после 1 января текущего года, услуги застройщиков облагаются НДС, в противном случае применяется освобождение. Взносы Увеличен МРОТ В текущем году минимальный размер оплаты труда составляет 19 242 рубля, что почти на 3 000 рублей превышает предыдущий показатель. Соответствующий закон был принят еще осенью 2023 года смотрите наш правовой дайджест за ноябрь. Исходя из значения МРОТ работодатель рассчитывает пособия, отпускные и взносы. К слову, средняя зарплата ниже МРОТ может послужить основанием для внеплановой проверки бизнеса , невзирая на мораторий.
При обновлении утвержденной формы изменят количество сроков уплаты налога в разделах 1 и 2. Бланк приведен в Приказе ФНС от 15. Что делать: за 2023 год отчитывайтесь еще по старой форме 6-НДФЛ по сроку 26 февраля. За 1 квартал 2024 используйте новый бланк.
Утверждены МРОТ и предельная база по взносам на 2024 год С 1 января 2024 года минимальный размер оплаты труда по стране МРОТ составит 19 242 рубля вместо 16 242 рублей в 2023 году. Чем выше федеральный МРОТ, тем больше страховых взносов за работников платят малые и средние компании. За одного работника, устроенного на полный день, за каждый месяц 2024 года работодатель будет платить минимум на 450 рублей взносов больше, чем в 2023 году. Итого по году рост налоговой нагрузки на одного сотрудника — минимум 5 400 рублей. Точное значение зависит от уровня зарплаты. С 1 января 2024 года предельная база по взносам в ФНС составляет 2 225 000 рублей вместо 1 917 000 в 2023 году Постановление Правительства РФ от 10. Чем выше предельная база, тем дольше работодатель не применяет пониженные ставки. Если в среднем ваш сотрудник получает более 160 тыс. Что делать: спланируйте на предстоящий год фонд оплаты труда ФОТ и нагрузку по зарплатным налогам исходя из нового, повышенного, МРОТ и новой предельной базы, которая ежегодно индексируется.
Новые максимальные размеры социальных вычетов будут применяться при подаче декларации по форме 3-НДФЛ за 2024 год в 2025 году.
При получении вычетов у работодателя — в течение 2024 года. О получении налоговых уведомлений и требований об уплате задолженности по налогам через личный кабинет на едином портале государственных и муниципальных услуг ЕПГУ Федеральным законом от 14. Получение через ЕПГУ указанных документов налоговых органов возможно при соблюдении двух условий: 1 налогоплательщик должен быть зарегистрирован в единой системе идентификации и аутентификации на ЕПГУ; 2 налогоплательщик направил через ЕПГУ уведомление о необходимости получения документов от налоговых органов в электронной форме через ЕПГУ. Пользователь ЕПГУ сможет оплатить начисления из указанных документов онлайн, при этом налоговые уведомления и требования об уплате задолженности не будут дублироваться заказными письмами по почте, кроме предусмотренного п 2 ст 11. Воспользоваться возможностью получения налоговых документов через ЕПГУ можно в любой момент вне зависимости от наличия доступа к личному кабинету налогоплательщика. Для прекращения получения документов от налоговых органов через ЕПГУ налогоплательщик - физическое лицо вправе направить через ЕПГУ соответствующее уведомление. Формы уведомлений утверждены приказом ФНС России от 12. При этом документы, содержащие налоговую тайну, налоговый орган сможет передавать налогоплательщику - физическому лицу через портал Госуслуг только с согласия получателя. Уведомление о необходимости получения о прекращении получения документов с использованием ЕПГУ подписывается усиленной неквалифицированной электронной подписью, сертификат ключа проверки которой создан и используется в инфраструктуре, обеспечивающей предоставление государственных и муниципальных услуг в электронной форме. Речь идет о субсидиарной ответственности в рамках и вне рамок дела о банкротстве, взыскании убытков, ущерба, долгов с зависимых лиц.
Привлечение к указанной ответственности помогает кредиторам должника обратить взыскание на сокрытые должником активы. Сведения доступны только по делам с участием налоговых органов. Благодаря сервису станет проще анализировать контрагента на наличие связей с лицами, которые намеренно уклонялись от исполнения обязательств или довели компанию до банкротства.
Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения. Если Вам необходимо задать какой-либо вопрос о деятельности ФНС России в том числе территориальных налоговых органов или получить разъяснения по вопросам налогообложения - Вы можете воспользоваться сервисом "Обратиться в ФНС России". По вопросам функционирования интернет-сервисов и программного обеспечения ФНС России Вы можете обратиться в "Службу технической поддержки".
Налоговые ведомства продолжают переход на новую систему управления
Налоговые органы смогут эффективнее бороться с уклонением от налогов и сокрытием доходов, а также повысить уровень доверия к налоговой системе. Оптимизация налогового законодательства и администрирования. Налоговое администрирование 2024 предусматривает пересмотр и упорядочение налоговых норм и правил, а также сокращение издержек на налоговое обслуживание. Налоговые органы смогут снизить нагрузку на свои ресурсы и повысить качество налогового сервиса.
Налоговое администрирование 2024 — это шаг в сторону современной и прозрачной налоговой системы, которая будет способствовать развитию экономики и общества. Новая система налогообложения в 2024 году: что нужно знать? Что такое налоговое администрирование 2024 и зачем оно нужно?
Налоговое администрирование 2024 — это проект реформы налоговой системы, который предполагает переход к электронному документообороту, автоматизации налогового контроля и упрощению налогового учета. Цель проекта — повысить эффективность налогового сбора, снизить административную нагрузку на налогоплательщиков и бороться с налоговыми уклонистами. В 2024 году налогоплательщиков ждут следующие изменения: Все налоговые декларации и отчеты будут подаваться в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы ФНС.
Налоговые органы будут получать данные о доходах и расходах налогоплательщиков из различных источников, таких как банки, страховые компании, пенсионные фонды, работодатели и другие. Это позволит автоматически проверять правильность заполнения деклараций и выявлять нарушения. Налогоплательщики будут получать уведомления о своих налоговых обязательствах и сроках их уплаты в электронном виде.
Также они смогут оплачивать налоги онлайн через личный кабинет или мобильное приложение ФНС. Налоговые льготы и вычеты будут автоматически учитываться при расчете налоговой базы и налоговой ставки. Налогоплательщики не будут обязаны предоставлять документы, подтверждающие право на льготы и вычеты, если эти данные уже есть в базе ФНС.
Налоговый учет будет упрощен и унифицирован для всех видов налогов. Налогоплательщики не будут обязаны вести раздельный учет для разных налогов, а также соблюдать разные сроки и правила учета. Для того, чтобы подготовиться к налоговому администрированию 2024, налогоплательщикам рекомендуется: Зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС и проверить свои персональные данные, контактную информацию и банковские реквизиты.
Ознакомиться с новыми правилами налогообложения, которые будут действовать с 2024 года, и уточнить свой налоговый статус, налоговую базу и налоговую ставку. Проверить свою налоговую историю за предыдущие годы и исправить возможные ошибки или пропуски в декларациях и отчетах. Собрать и сохранить все документы, связанные с налоговыми операциями, такие как договоры, чеки, справки, акты и другие.
Эти документы могут потребоваться в случае налоговой проверки или спора. Следить за новостями и рекомендациями ФНС по переходу к налоговому администрированию 2024 и своевременно выполнять необходимые действия. Оцените статью.
В рамках этой цели планируется усовершенствование системы мониторинга и анализа налоговой отчетности, а также разработка и внедрение новых методов и инструментов для выявления налоговых правонарушений. Другой важной задачей реорганизации является улучшение условий взаимодействия налоговых служб с налогоплательщиками. В целях повышения уровня сервиса и упрощения процедур планируется внедрение электронных сервисов в сфере налогообложения, а также сокращение бюрократических процедур и увеличение прозрачности налоговых процессов. Кроме того, реорганизация налоговых инспекций направлена на оптимизацию структуры и ресурсов налоговой системы. Планируется проведение аудита и приведение в порядок организационной структуры налоговых инспекций, а также оптимизация распределения задач и функций между различными подразделениями. Итогом реорганизации налоговых инспекций должно стать укрепление налоговой дисциплины, повышение собираемости налогов и улучшение бизнес-климата в стране. Реализация поставленных целей и задач поможет создать более эффективную и прозрачную систему налогообложения, способствующую развитию экономики и привлечению инвестиций.
Влияние реорганизации налоговых инспекций на бизнес Реорганизация налоговых инспекций, запланированная на 2023-2024 годы, может оказать значительное влияние на бизнес-среду. В первую очередь, это связано с целью повышения эффективности налогового контроля и улучшения условий для предпринимателей. Одной из главных новостей является создание единого налогового органа, который будет заниматься контролем и учетом налоговых платежей. Это позволит сократить бюрократические процедуры и упростить взаимодействие бизнеса с государственными органами. Введение новой системы также предполагает использование современных информационных технологий, что позволит автоматизировать процессы и улучшить качество налогового контроля. Благодаря этому, предпринимателям будет легче собирать и предоставлять налоговую отчетность, а также следить за своими финансовыми показателями. Кроме того, реорганизация налоговых инспекций может повлиять на налоговую нагрузку для бизнеса.
Планируется пересмотр налоговых ставок и введение новых налоговых режимов, что может привести к изменению суммы налоговых платежей для различных категорий предпринимателей.
Льготу хотят ввести не только для покупки индивидуального жилого дома, но и для его строительства; установить право уменьшать доходы от продажи жилья и транспорта, которые использовали в предпринимательской деятельности, на документально подтвержденные расходы на их покупку. Такое правило планируют ввести для случаев, когда эти доходы получили не в рамках предпринимательской деятельности; установить порядок определения расходов на приобретение доли участия в уставном капитале общества в случае, если такую долю получили при реорганизации иной организации; наделить налоговых агентов правом уменьшать доход налогоплательщика на сумму его расходов на приобретение прав.
Данное право хотят предусмотреть для случаев продажи доли в уставном капитале общества, выхода из его участников, получения имущества и имущественных прав при ликвидации организации; уточнить , что при исчислении налоговым агентом НДФЛ по доходам, не являющимся дивидендами, в расчет совокупности налоговых баз для применения ставки по доходам резидентов РФ не включают налоговую базу по дивидендам; предусмотреть , что при предоставлении стандартного вычета на детей учитывают только доходы, которые относятся к основной налоговой базе. Это будет возможно, если ранее по этим доходам у источника не платили налог или применяли пониженную ставку по договорам, действие которых приостановили.
Таким образом, данные сведения уже в 2024 году будут использоваться для подтверждения права налогоплательщиков на соответствующие социальные налоговые вычеты для получения их в течение налогового периода 2024 года у работодателя, а с 1 января 2025 года по расходам граждан, произведенным в 2024 году, в рамках упрощенного порядка предоставления социальных налоговых вычетов и налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц форма 3-НДФЛ за истекший налоговый период 2024 год. Федеральная налоговая служба отмечает, что получение сведений напрямую от поставщиков первичных данных позволит предоставлять гражданам социальные налоговые вычеты проактивно, полностью исключить из процесса трудозатраты налогоплательщиков по сбору подтверждающих документов, заполнению и представлению в налоговый орган налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц, а также более чем в два раза сократить срок получения вычета. Поскольку возможность предоставления наибольшему количеству граждан социальных налоговых вычетов на оплату оказанных им услуг уплату ими страховых пенсионных взносов в проактивном режиме напрямую зависит от вовлеченности во взаимодействие с ФНС России указанных организаций, индивидуальных предпринимателей, фондов - источников необходимых сведений, ФНС России просит Правительства субъектов Российской Федерации в рамках своих полномочий оказать возможное содействие в популяризации изменений в части предоставления гражданам социальных налоговых вычетов и проведении информационной кампании в целях привлечения организаций учреждений и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих образовательную, медицинскую деятельность, деятельность в области физической культуры и спорта, страховых организаций и негосударственных пенсионных фондов к такому информационному взаимодействию с налоговыми органами.
Реорганизация налоговых органов в 2024 году: изменения и последствия
С 1 января 2024 года организации и их обособленные подразделения применяют новую форму пояснений при получении сообщений об исчисленных суммах имущественного, транспортного или земельного налога (приказ ФНС от 28.08.2023 № ЕД-7-21/577@). Особенности интеграции региональных и федеральных налоговых органов. Планы по расширению двухуровневой системы ФНС на другие субъекты Российской Федерации до конца 2024 года. ФНС России готовится к переходу на двухуровневую модель работы. ТАСС/. Повышение ставок основных налогов не предусмотрено проектом бюджета на 2024-2026 годы. Об этом на заседании расширенной коллегии Федеральной налоговой службы (ФНС) сообщил заместитель министра финансов РФ Алексей Сазанов. С 1 января 2024 года власти субъектов РФ вправе индексировать стоимость патента в своем регионе на коэффициент-дефлятор. Чтобы узнать сумму платежей по ПСН, можно воспользоваться калькулятором ФНС. С 1 января 2024 года компании и ИП должны перейти на новые правила работы. Наша таблица изменений НК РФ с 2024 года поможет быстро определить, что именно изменить, а разъяснения налогового законодател. Изменения для бухгалтера в 2024 году. Новый порядок уплаты налогов, новые сроки отчетности, новые законодательные нормы по бухучету и налогообложению.
Федеральная налоговая служба информирует
А значит, налоговый контроль будет усиливаться, в т. Особое внимание налогам и «первичке», помощь с новыми ФСБУ, исправление ошибок, минимизация рисков, применение льгот, страховка от штрафов ФНС и поддержка налоговых юристов.
Если будет принято Министерством финансов, правительством и Думой такое решение, то это реализовать возможно. Что касается расширения [применения АУСН], мы технически готовы, как вариант - это по решению каждого отдельного региона. Глава федерации рестораторов и отел ьеров Игорь Б ухаров в ходе заседания комиссии предложил расширить территориальный охват эксперимента, предусмотреть возможность переходить на АУСН в течение календарного года. Кроме того, по его словам, сейчас существует запрет на применение такого налогового режима предпринимателями, которые осуществляют свою деятельность через агентские договоры и договоры комиссии, через агрегаторы, в том числе маркетплейсы.
Кроме того, стратегическая карта содержит комплекс проектных и процессных мероприятий, направленных на исполнение целей и задач, поставленных документами Правительства Российской Федерации, государственными программами Российской Федерации, национальными федеральными проектами и другими документами стратегического характера. Например, она предусматривает такие мероприятия, как: создание Регистра арбитражных управляющих; создание сервиса упрощенного получения налоговых вычетов ипотечного и инвестиционного налогоплательщиками — физическими лицами; создание сервисов электронного документооборота в хозяйственной деятельности; внедрение искусственного интеллекта в проект по контрольно-кассовой технике, что позволит определять вид деятельности юридического лица по наименованию товарных позиций; выпуск квалифицированных сертификатов ключа проверки электронной подписи для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей Удостоверяющим центром ФНС России.
Пока все предложения в этой части отвергнуты, и в 2024 г. Самым ярким проявлением этих «налоговых метаний» стало введение налога на сверхприбыль, о котором заговорили в феврале 2023 г. Осенью власти даже обнадежили нас: устами президента была сформулирована идея, что пока правительство не видит необходимости введения новых налоговых платежей или увеличения ставок в отношении существующих налогов. Более того, выравнивание бюджетной ситуации ближе к октябрю стало поводом для того, чтобы высокопоставленные представители Министерства финансов достаточно оптимистично высказались о налоговой политике, подчеркнув, что никаких резких движений в ближайшее время Министерство финансов не планирует. Эту позицию в течение октября озвучил заместитель министра финансов Алексей Сазанов. Суть его высказываний: никаких революций не предвидится, наша налоговая система соответствует потребностям времени, никаких резких движений в налоговой политике делаться не будет, за исключением, может быть, тех отраслей, который в силу сложившихся внешних обстоятельств получили «излишнюю природную или экономическую ренту». Поправки в Налоговый кодекс, которые делались на протяжении 2023 г. Что касается малого и среднего бизнеса, особых пертурбаций пока не планируется. В федеральном бюджете на 2024 г. Это обусловлено ростом расходов на национальную оборону, на социальное обеспечение, однако в плане налогового контроля повышение доходных показателей не является решающим. Отмечу, что повышение налоговой нагрузки может осуществляться двумя способами: через повышение налоговых ставок и через усиление налогового контроля — всего, что касается камеральных проверок, выездных проверок и такого изобретения ФНС последних лет, как предпроверочный анализ. Налоговый контроль Что сейчас происходит в сфере взаимодействия налогоплательщиков с государственными налоговыми органами? В 2022 г. Этот говорит о том, что налоговые органы не зря едят свой хлеб, что они пытаются найти фискальный резерв, который позволит сократить дефицит бюджета. На мой взгляд, достаточно резкий рост поступлений от налогового контроля все-таки обусловлен отложенным эффектом: в 2020 г. Поэтому на 2022 г. Однако расслабляться не стоит. Стараясь не повышать количество выездных проверок, налоговые органы повышают их качество. По официальным данным, за три года цена одной выездной налоговой проверки выросла в несколько раз. Это достаточно серьезный показатель, который заставляет нас внимательнее относиться к своей отчетности и деловой активности. Налоговые органы внимательно мониторят ситуацию, все цифровизуется. Выбор объекта налоговой проверки, будь то выездная проверка или активные мероприятия в рамках предпроверочного анализа, осуществляются с использованием элементов искусственного интеллекта. В налоговом контроле очень много проблем. Главные — допроверочный анализ «проверка без проверки» , просрочка в проведении мероприятий налогового контроля и истребование документов. Что касается допроверочного предпроверочного анализа, к сожалению, ситуация к лучшему не меняется. До сих пор в недрах ФНС не разработан внятный регламент проведения этих мероприятий, что приводит к массовым злоупотреблениям со стороны налоговых органов. Законодатель несколько раз обещал разработать нормативную базу предпроверочного контроля, но воз и ныне там. Предпроверочный анализ — это психологическое давление на налогоплательщика, попытка бесконфликтного поиска компромисса, когда начисления возникают не в результате выездных налоговых проверок, а в результате некого диалога между налогоплательщиком и налоговыми органами. Когда вы видите злоупотребления, излишнее рвение налоговых органов, могу посоветовать стоять на своем, не прятаться, не бегать, давать подробные развернутые пояснения по тем вопросам, которые возникают у налоговых органов, представлять документы, информацию.
Реорганизация ФНС в 2024 году: изменения и последствия
С 1 января 2024 года продлят мораторий на начисление пени за непредставленные вовремя уведомления по ЕНП, использовать платежки для перечисления налога вместо уведомлений не получится, а сроки уплаты НДФЛ изменятся. Ведомство разместило на сайте планируемые меры налоговой политики по видам налогов. Хотят усовершенствовать налоговое администрирование, устранить неопределенности в расчетах налогов, ввести новые обязанности. Расскажем об основных планах. Компании и ИП потеряют право на упрощенку в 2024 году, если доход с начала года будет больше 265,8 млн. Считать налог в 2024 году по обычным ставкам можно, пока доход не превысит 199,35 млн руб. (150 000 000 руб. × 1,329). С 2024 года заканчивается переходный период по платежкам в ФНС. Больше нельзя оформлять платежки — уведомления со статусом «02» и КБК конкретных налогов и взносов. Это было известно уже в начале 2023 года. С 1 января 2024 года предельная база по взносам в ФНС составляет 2 225 000 рублей (вместо 1 917 000 в 2023 году) (Постановление Правительства РФ от 10.11.2023 № 1883). Чем выше предельная база, тем дольше работодатель не применяет пониженные ставки.