В связи с этим, инициатива удержания из зарплаты работника стоимости проданного ему имущества должна исходить от него самого. Он должен написать заявление с просьбой направить часть его заработной платы на оплату по договору. Вы можете в счет погашения долга по заработной плате взять интерактивную доску, если Вас устраивает такой вариант. Таким образом, Вы получите задолженность по заработной плате в натуральной форме. Продавая свое имущество работнику, организация должна заключить с ним договор купли-продажи. Товаром по такому договору могут быть любые вещи, разрешенные в обороте, автомобиль исключением не является. Нередко бывает, что организация закупает для себя новые авто, офисную мебель, оргтехнику, при этом старое имущество продает кому-то из работников. И тот хочет оплатить его из причитающейся зарплаты. Работники могут испортить имущество компании: продавец — разбить витрину в магазине, программист — пролить кофе на клавиатуру. А договор о материальной ответственности не гарантирует, что сотрудник компенсирует.
Налоговые последствия использования личного имущества работника в производственных целях
Для отражения расчетов с сотрудником по нашему мнению более корректным будет использование счета 73. В данной статье Бухэксперт8 выражает лишь свое мнение по вопросу, нерегулированному в законодательстве. И предлагает вам использовать счет 73 для оформления операций, по которым деньги не выдавались в под отчет. Если вы считаете, что данный способ для вас более трудоемкий и ведет к большей путанице в учете, то вы можете продолжать использовать счет 71, указав об этом в учетной политике: «Все расчеты с сотрудниками по суммам, направленным на административно-хозяйственные и прочие расходы для нужд организации, ведутся на счете 71 «Расчеты с подотчетными лицами», вне зависимости от того, были они выданы под отчет или были компенсированы сотрудникам после их отчета».
Главное — обеспечить контроль за такими расчетами и представить достоверно информацию в отчетности. Так как при покупке товара за собственные средства сотрудник действовал с разрешения и в интересах организации, необходимо документально подтвердить, что организация одобрила такую сделку п. Заявление сотрудника о возмещении расходов, одобренное руководителем резолюция на заявлении — «оплатить».
Утвержденный отчет об израсходованных средствах с прикрепленными к нему документами на покупку и оплату товарный чек, накладная, счет-фактура и т. Приказ от имени руководителя о возмещении расходов сотруднику. Средства, потраченные сотрудником на приобретение товаров или услуг для нужд организации и возмещаемые сотруднику организацией на основании подтверждающих документов чеков, квитанций , не признаются доходом работника и, соответственно, не являются объектом обложения НДФЛ Письмо Минфина РФ от 08.
В любом случае на стоимость проданных товаров пробейте кассовый чек ст. Передайте его работнику, а сведения о реализации зарегистрируйте в книге продаж. Учитываем машину на забалансовом счете. Хотим выкупить транспорт, работник не против.
Вправе ли мы провести такую сделку и как ее отразить в учете? Иваново Да, вправе. Проведите сделку как обычную покупку имущества у физлица. Заключите с сотрудником договор купли-продажи и составьте акт приема-передачи.
НДФЛ при покупке у работника не удерживайте. Если машина у сотрудника во владении менее трех лет, он сам должен подать 3-НДФЛ и заплатить налог ст. Кроме того, можно предусмотреть выкуп автомобиля в договоре аренды или допсоглашении. Тогда по окончании срока действия контракта или до этого, но после оплаты автомобиля собственником становится компания п.
Ограничение размера расчетов наличными в рамках одного договора не распространяется на платежи между организациями и физическими лицами, не имеющими статуса индивидуального предпринимателя или 51 Отражена оплата в безналичном порядке имущества, приобретенного у физических лиц - бывших работников организации Примечание. Бывшему работнику организации выдана сумма аванса частичной предоплаты в счет предстоящего приобретения его имущества.
Ситуация, когда работник по поручению и в интересах организации приобретает товарно-материальные ценности или оплачивает услуги, обычная. Как правило, работник получает денежные средства в подотчет по письменному заявлению и на основании распорядительного документа , а затем отчитывается за них по авансовому отчету с приложением подтверждающих документов п. Неиспользованные подотчетные суммы работник возвращает в кассу или на банковский счет организации, перерасход денежных средств ему возмещает организация. Если же сотрудник не получал деньги под отчет и потратил собственные средства на покупку товаров услуг , то по сути он действовал от своего имени, не имея полномочий от работодателя, соответственно, работодатель может одобрить или не одобрить эту покупку п. Одобрение будет означать, что покупка совершена в интересах организации.
Нужно ли оформлять авансовый отчет, если сотрудник приобрел товары для организации за свой счет
Сотрудник приобретает имущество фирмы в счет зарплаты: как учесть. Если на фирме есть что-нибудь ненужное, это можно кому-нибудь продать. К примеру, своим же работникам. Проводите документ 3. Документом Корректировка долга зачитываете сумму долга сотрудника по счету 73 в счет задолженности ему по зарплате на счете 70 или ручной проводкой после заявления сотрудника: Дт 70 Кт 73. Расчет с работником квартирой нужно оформить как продажу имущества. Для этого заключите с сотрудником договор купли-продажи и акт приема-передачи имущества. Получается, что вы сделаете обмен материальных ценностей на деньги – зарплату (п. 1 ст. 454 ГК).
Разработки для 1С
- Возмещение расходов сотруднику личных средств потраченных на организацию
- Учет личных вещей в бюджетных учреждениях
- Вы точно человек?
- Передача готовой продукции в счет заработной платы
- Если организация покупает жилье для сотрудника - Российская газета
Предоставление жилья работникам предприятия: финансовый аспект
| Реализация товара сотрудникам в счет заработной платы | Сотрудник приобретает имущество фирмы в счет зарплаты: как учесть. Начисленная сотруднику зарплата, из которой удерживаются деньги в счет погашения его долга, включается в состав расходов на оплату труда. |
| Можно ли взыскать из зарплаты работника стоимость приобретенного у нанимателя товара | [HOST] | ПРИМЕР Сумма к выдаче работнику организации составила 10 000 руб. По согласованию с работником в счет заработной платы ему передан товар «А» в количестве 2 единиц. |
| Бухгалтерский учет и отчетность | Порядок бухучета операций, связанных с натуральной оплатой труда, зависит от того, какое имущество компания выдает сотруднику в счет зарплаты. При выдаче зарплаты готовой продукцией или товарами сделайте проводки. |
| 20% зарплаты можно отдать не деньгами, а товарами | В связи с этим, инициатива удержания из зарплаты работника стоимости проданного ему имущества должна исходить от него самого. Он должен написать заявление с просьбой направить часть его заработной платы на оплату по договору. |
| № 06, | Компания права Респект - КонсультантПлюс Уфа - Консультант Плюс | Заявление можно оформить как на разовую выплату зарплаты имуществом, так и на выплату зарплаты в натуральной форме в течение определенного временного периода (квартала, полугодия, года). |
Погашение задолженности по выплате заработной платы за счет ареста имущества проводки
Ситуация, когда работник по поручению и в интересах организации приобретает товарно-материальные ценности или оплачивает услуги, обычная. Как правило, работник получает денежные средства в подотчет по письменному заявлению и на основании распорядительного документа , а затем отчитывается за них по авансовому отчету с приложением подтверждающих документов п. Неиспользованные подотчетные суммы работник возвращает в кассу или на банковский счет организации, перерасход денежных средств ему возмещает организация. Если же сотрудник не получал деньги под отчет и потратил собственные средства на покупку товаров услуг , то по сути он действовал от своего имени, не имея полномочий от работодателя, соответственно, работодатель может одобрить или не одобрить эту покупку п. Одобрение будет означать, что покупка совершена в интересах организации.
Оптимально, если они будут составлены не на работника, а на предприятие. Картридж предназначен для принтера в отделе сбыта. Приложение: товарный и кассовый чеки от 3 марта 2015 г. Директор вызывает вас к себе и торжественно выдает нечто в таком духе: «Леночка, я тут купил для работы «…», стоит «…» руб. Что делать в такой ситуации? Не паникуем, не рвем на себе волосы, а зададим директору несколько уточняющих вопросов: 1. Где была сделана покупка? Сохранились ли подтверждающие документы по покупке? Кто и каким образом будет пользоваться приобретением? Предположим, что директор был достаточно благоразумен, чтобы сделать покупку в магазине, а не с рук в подземном переходе, какие-то документы у него сохранились, а покупка действительно произведена для нужд компании. Действие по договору поручения Давайте немного подробнее обсудим вторую точку зрения, которая поддерживается нормами гражданского законодательства. Работник делает покупку, рассчитывая, что приобретенным товаром сам пользоваться не будет, а передаст его организации. Также он предполагает, что организация ему возместит произведенные расходы. Действия сотрудника совпадают по смыслу с действиями поверенного по договору поручения ст. Права и обязанности по сделке, совершенной поверенным, возникают непосредственно у доверителя. Однако разумно предположить, что если такие «неожиданные» траты возникают постоянно, то каждый раз составлять письменный договор поручения, да еще и задним числом, не слишком удачная идея. И здесь уместно вспомнить, что изначально мы вели речь о расходах, которые произвел директор. А он имеет право действовать от имени организации без доверенности, на основании Устава. Оформление документов Какие документы вам потребуются для принятия к учету расходов: 1. Локальный нормативный акт например, приказ , который составляется на каждый год. В нем определяется перечень сотрудников ничто не мешает включить туда и директора , которым разрешается тратить свои средства на расходы организации с последующим возмещением расходов. Также приводится список разрешенных расходов например, канцелярские товары, средства бытовой химии и др. Затем оформить расходный кассовый ордер. Работник потратился на нужды компании. Скажем, приобрел что-то для офиса. Заплатил за это личными средствами. Как провести такую покупку и оформить документы? Сразу скажем, что сотрудник может не оформлять авансовый отчет. Ведь по общему правилу этот документ составляют работники, которые предварительно получили деньги на нужды компании п. То есть отчет нужен, чтобы сотрудник показал, на что он израсходовал деньги предприятия.
Поэтому не облагайте ее налогом на прибыль и НДС п. В качестве объекта налогообложения при расчете единого налога учтите вмененный доход п. Организуйте раздельный учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в отношении деятельности организации, облагаемой ЕНВД, и деятельности организации на общей системе налогообложения п. УСН Выручку, полученную от продажи товаров сотрудникам, отражайте в доходах для расчета единого налога при упрощенке п. Сделайте это в момент поступления денег в кассу организации или удержания стоимости товаров из зарплаты сотрудника п. Организации на упрощенке, которые платят единый налог с разницы между доходами и расходами, полученные доходы вправе уменьшить на расходы п. Так, при продаже товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, в расходах можно учесть: стоимость товаров подп. При продаже сотруднику основных средств и нематериальных активов учтите специальные правила, предусмотренные пунктом 3 статьи 346. Пример отражения при налогообложении продажи товаров сотруднику. Организация применяет упрощенку. Единый налог платит с разницы между доходами и расходами ООО «Торговая фирма "Гермес"» применяет упрощенку, единый налог платит с разницы между доходами и расходами. В марте организация продала кладовщику П. Поставщику товар оплачен. Стоимость товара по заявлению Беспалова бухгалтер удержал с его зарплаты за март. В марте при расчете единого налога при упрощенке бухгалтер «Гермеса» включил в состав доходов 413 руб. Поэтому не облагайте ее единым налогом при упрощенке п. В качестве объекта налогообложения при расчете ЕНВД учтите вмененный доход п. Организуйте раздельный учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в отношении деятельности организации, облагаемой ЕНВД, и деятельности организации на упрощенке п. ЕНВД Если организация занимается розничной торговлей и платит ЕНВД по этому виду деятельности, продажа товаров сотрудникам на величину единого налога не повлияет. В качестве объекта налогообложения при расчете ЕНВД учитывается вмененный доход, который не зависит от категории покупателя товара п. Способ оплаты товара наличными или удержанием из зарплаты также не повлечет за собой изменения суммы единого налога или необходимости переходить на общую систему налогообложения упрощенку. Если организация платит ЕНВД по другому виду деятельности не по розничной торговле , рассчитайте налоги по операции продажи товаров сотруднику согласно общей или упрощенной системе налогообложения.
В документах не всегда точно прописаны случаи, при которых сотрудник несет материальную ответственность, и то, как подобные ситуации должны регулироваться. Например, упущенную выгоду компенсировать вряд ли получится. В Трудовом кодексе говорится лишь о прямом действительном ущербе. Или, например, ст. Допустим, ноутбук сломался из-за того, что на него не поставили антивирус. Поскольку делать это должна организация, очень вероятно, что суд в подобном деле примет сторону сотрудника. Решения в пользу работодателей принимаются, когда есть доказательства вины сотрудника и она подтверждается документами справка из ГАИ, УВД и т. Рассмотрим несколько ситуаций, которые могут закончиться рассмотрением спора в суде. У сотрудника украли оборудование. В такой ситуации он должен подать заявление о краже в полицию, получить справку об этом и принести ее работодателю. Если возбудят уголовное дело, то ущерб должен взыскиваться с виновника после вынесения решения судом. Если заявление сотрудник не подал и при этом он является материально ответственным, то работодатель сможет требовать от него возмещения ущерба. Оборудование повреждено во время ДТП. Статья 239 ТК РФ уточняет, что ответственность работника исключается при возникновении ущерба из-за непреодолимой силы. Эта статья может применяться и в случае ДТП. В такой ситуации нужно будет получить документ о дорожно-транспортном происшествии справку из ГИБДД , которое стало причиной повреждения имущества. Если сотрудник был виновником случившегося, работодатель может взыскать с него ущерб. Но в суде придется доказывать вину работника и обосновывать причинно-следственную связь между ею и ущербом. Договором не предусмотрена материальная ответственность работника, но ЧП произошло по его вине. Если сотрудник признает вину, готов возместить ущерб и написал заявление об удержании — работодатель вычитает из зарплаты максимально возможные суммы. Если сотрудник признает вину, но не хочет возмещать ущерб, прибегнуть можно к ст. В ней указано, что человек несет ответственность в пределах месячного заработка. Но у работодателя должно быть подтверждение стоимости поврежденного имущества.
Учет личных вещей в бюджетных учреждениях
При приобретении работниками ООО «Вентстрой» в различных магазинах товаров в кредит, то при согласии работника на основе его заявления бухгалтерия удерживает сумму из его заработной платы в счет погашения кредита. В связи с этим, инициатива удержания из зарплаты работника стоимости проданного ему имущества должна исходить от него самого. Он должен написать заявление с просьбой направить часть его заработной платы на оплату по договору. Если документы оформлены на имя сотрудника, то в этом случае налоговые органы могут расценить операцию так: сотрудник приобретал ТМЦ для себя лично, а затем он решил продать их организации. Нередко организации идут навстречу своим сотрудникам, приобретая для них жилье на условиях постепенного возврата денежных средств за квартиру. Как лучше оформить все, чтобы физическим лицам и организации не пришлось платить большие налоги? Покупка имущества у физлица. Оплатить имущество, приобретенное у физлица, можно как из наличной денежной выручки компании, так и перечислить на карточку с расчетного счета. Важно учитывать момент, касающийся налогообложения физлица. Нередко организации идут навстречу своим сотрудникам, приобретая для них жилье на условиях постепенного возврата денежных средств за квартиру. Как лучше оформить все, чтобы физическим лицам и организации не пришлось платить большие налоги?
Как отражать сделки с имуществом между компанией и работниками
| Расплатились с работником квартирой | Заявление можно оформить как на разовую выплату зарплаты имуществом, так и на выплату зарплаты в натуральной форме в течение определенного временного периода (квартала, полугодия, года). |
| Как отразить приобретение ТМЦ сотрудником за личные средства, если деньги в подотчет не выдавались? | •на заявлении стоит разрешительная виза руководителя фирмы или иного уполномоченного лица. Кстати, помимо удержания из зарплаты, есть еще два варианта оплаты сотрудником приобретаемого имущества. 1. Внесение наличных в кассу организации. |
| Вы точно человек? | Как же компенсировать стоимость техники, испорченной работником, если нельзя делать удержания из зарплаты? Поможет пункт о материальной ответственности сотрудников. Она должна указываться в документах при приеме сотрудника на работу. |
Передача готовой продукции в счет заработной платы
Работники могут испортить имущество компании: продавец — разбить витрину в магазине, программист — пролить кофе на клавиатуру. А договор о материальной ответственности не гарантирует, что сотрудник компенсирует. Работник должен написать заявление об удержании стоимости материалов из зарплаты. Для отражения реализации материалов работникам в учете планом счетов предусмотрен счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям». Ущерб возмещается по распоряжению администрации. Если работник отказался от добровольного возмещения ущерба, то администрация предъявляет иск в суд. Удержания из начисленной зарплаты отражают по дебету счета 70 «Расчеты с перс. Так как основанием для выплаты компенсации за использование личного имущества работника является соглашение между ним и работодателем, рассмотрим, как правильно его оформить.
Продажа товаров своим сотрудникам
| Работник в счет зарплаты покупает у фирмы имущество | порядок возврата: если вы также являетесь сотрудником в компании и получаете зарплату, то можете возвращать заём путем удержания суммы из заработной платы либо самостоятельно перечислять деньги на расчетный счет или вносить наличными в кассу. |
| Как работнику получить заем от работодателя? | •на заявлении стоит разрешительная виза руководителя фирмы или иного уполномоченного лица. Кстати, помимо удержания из зарплаты, есть еще два варианта оплаты сотрудником приобретаемого имущества. 1. Внесение наличных в кассу организации. |
| Как продать имущество компании работнику | Если расходы на наем жилья для работника являются формой оплаты труда и условием трудового договора, то стоимость аренды может быть учтена для целей налогообложения прибыли как часть зарплаты. |
| Налоговые последствия использования личного имущества работника в производственных целях | В общем случае деньги перечисляются подотчетному лицу на карту, и имущество приобретается подотчетным лицом на основании заявления. В рассматриваемой ситуации покупка не была запланирована. |
Продажа товаров своим сотрудникам
Расчеты с сотрудником, который в интересах организации приобретает товары или услуги, не получив под отчет денежные средства, можно произвести в том же порядке, что и при перерасходе денежных средств, выданных под отчет. Трудовой кодекс разрешает выдавать часть зарплаты не деньгами, а в натуральной форме (товарами), но не более 20%! Расходы на приобретение (изготовление) имущества, проданного сотруднику, уменьшают налогооблагаемую прибыль. При оценке расходов на изготовление готовой продукции нужно руководствоваться положениями статей 318 и 319 Налогового кодекса РФ. Рассмотрим, как оформить такую операцию. Сотрудник приобретает имущество фирмы в счет зарплаты: как учесть. Оформлять подобную операцию как выплату зарплаты в неденежной форме не стоит. Вопрос: Работодателем оплачен автомобиль, который приобретался в личную собственность работника (договор купли-продажи заключен работником). Работник и работодатель намерены согласовать это как выплату в счет заработной платы за несколько б. НДС по переданной готовой продукции Счет-фактура выданный 90.3 68.2 200 руб. Зачет расчетов с сотрудникомпо переданной готовойпродукции и расчетов по заработной плате Перенос дебиторской задолженности 70 76.5 1200 руб.