Кредит или заем на разнообразные нужды можно получить не только в банках, крупных или мелких кредитных организациях, но также и у работодателя, причем по выгодным условиям, даже – без процентов. Работодатели могут предоставлять сотрудникам беспроцентные займы. Материальная выгода может возникнуть от экономии на процентах при получении сотрудником заемных средств от работодателя. Предоставление беспроцентного займа сотруднику оформляется письменным договором.
Задолженность по займу погасить зарплатой. Возможен ли зачет их требований
В этом случае организация, где работает сотрудник, может удерживать определенную сумму из его заработной платы в счет погашения кредита. При покупке товаров в кредит на предприятии торговли работник заполняет поручение-обязательство в двух экземплярах. Первый экземпляр поручения остается на предприятии торговли, второй пересылается в организацию, где работает сотрудник. Удержание суммы кредита из заработной платы сотрудника осуществляется на основании второго экземпляра поручения-обязательства. Обратите внимание: удержание заработной платы по поручению-обязательству может осуществляться только с согласия сотрудника. После поступления поручения-обязательства бухгалтер должен ежемесячно удерживать из заработной платы работника ту сумму, которая в нем указана. Для учета расчетов с работниками за товары, проданные им в кредит, используйте счет 76 субсчет «Расчеты по товарам, проданным в кредит». Как удержать с зарплаты работника суммы кредита В отчетном году бухгалтер АО «Актив» на основании поручения-обязательства ежемесячно удерживает из заработной платы работника организации С. Петрова 870 руб. Оклад Петрова — 8000 руб. При исчислении налога на доходы физических лиц Петров пользуется «детским» вычетом в размере 1400 руб.
Прочие виды удержаний по заявлениям работников На основании письменных заявлений работников могут производиться и другие удержания из заработной платы например, в оплату взносов по договору страхования или договору о предоставлении услуг мобильной связи, членские и благотворительные взносы и т. Заявление о частичном удержании заработной платы может выглядеть так:.
Программа ВТБ несколько отличается, кредит можно взять максимум на шесть месяцев. Первые пилотные сделки были совершены с компаниями из сферы общественного питания: общая сумма кредитования составила 9,2 млн рублей, уточнили в пресс-службе. Кредиты будут предоставляться клиентам на срок до шести месяцев. Рассмотрение происходит всего один день, при этом потребуется минимальный пакет документов", - пояснили в пресс-службе. За сутки МСП Банк уже выдал первый льготный заем. Как сообщили ТАСС в пресс-службе кредитной организации, его получил индивидуальный предприниматель Юрий Никитин из Перми, который занимается пассажирскими перевозками.
У нас работает около 100 сотрудников, поэтому размер кредита составил МРОТ количества сотрудников, умноженный на шесть месяцев, у нас получилось в итоге около 4,6 млн рублей. Фиксируют ли спрос другие банки? В Альфа-банке сообщили, что в текущий момент к ним поступает много заявок, но кредитная организация пока не реализует данную программу. Куратор блока малого и среднего бизнеса банка "Восточный" Николай Петелин сообщил агентству, что кредитная организация не участвует в программе льготного кредитования, однако в банке отмечают повышенный спрос на реструктуризацию и отсрочки по кредитам. Каждого клиента банк рассматривает индивидуально, в том числе, действительно ли возникшие у него проблемы связаны с распространением коронавируса.
Налоговая инспекция в соответствии с п. Но на практике налоговики выдают такой документ, только если налогоплательщик будет получать имущественный вычет через своего работодателя — налогового агента. Если же работник решил получить имущественный вычет целиком через налоговую инспекцию, то с процессом освобождения от налогообложения материальной выгоды на процентах могут возникнуть проблемы. Если же сотрудник просит руководство о займе с целью погашения ипотечного кредита, по которому он получил квартиру, то согласно письму Минфина РФ от 07. Возможно, в данной ситуации также следует применять правила пп. Изменения, вступающие в силу с 01. Федерального закона от 02. При этом Налоговый кодекс не предусматривает переходных положений по долговым обязательствам, возникшим до 2016 года. Это означает, что первой датой получения дохода в виде материальной выгоды от экономии на процентах за пользование заемными средствами по договорам займа, в том числе по беспроцентным займам, выданным до 2016 года, будет 31 января 2016 года, второй датой — 29 февраля 2016 года и так далее на каждый последний день каждого месяца в течение всего срока пользования займом. Долговое обязательство может прекратиться исполнением, прощением долга и другими способами не в последний день месяца.
Если при пользовании займом у работника возникает материальная выгода, то необходимо начислить НДФЛ такой проводкой: Дебет 70 — Кредит 68. Увольнение сотрудника Если сотрудник, который получил займ, увольняется, то его задолженность переводится со счета 73 на другой счет: — на 58 счет — если договор займа является процентным учитывается в дальнейшем как финансовое вложение, п. Для составления такой проводки составляется бухгалтерская справка-расчет, которая должна содержать все обязательные для первичной документации реквизиты. Налоговый учет В налоговом учете организации выдача сотруднику займа и возврат суммы основного долга не отражается в составе доходов и расходов. А полученные проценты по займу включают в состав внереализационных доходов п. Если организация работает по методу начисления, то проценты увеличивают налоговую базу в день начисления процентов по договору. При этом примите во внимание такие правила: — если по условиям договора сотрудник выплачивает проценты более чем за один отчетный период, то они начисляются ежемесячно на протяжении всего срока действия договора 9по ставке, действующей на конец месяца. Проценты включаются в налоговую базу отчетного периода, к которому они относятся; — если договор займа прекращается до окончания отчетного периода, то проценты начисляются и включаются в состав внереализационных доходов в последний день действия договора п. Об обратной ситуации — предоставлении беспроцентного займа от учредителя — читайте здесь. А в вашей организации есть возможность получения займа на льготных условиях сотрудникам? Поделитесь, пожалуйста, в комментариях!
Ссуды для сотрудников: следует ли брать займы у своего работодателя?
Налогообложение сделки Действующее законодательство рассматривает беспроцентный займ как источник дохода для заемщика. Он образуется за счет экономии на процентах. Такая позиция выглядит вполне логичной и сформирована достаточно давно. Необходимость уплаты НДФЛ возникает для любого льготного займа. Как быть, если долг работника прощен? Нередко организация принимает решение списать долг сотрудника. Это становится еще одним поощрением за успешную или добросовестную работу. В этом случае возникает необходимость произвести дополнительное начисление НДФЛ, так как работник получает очередную материальную выгоду. Ее величина равняется сумме списанного долга.
Начисленная сумма удерживается из зарплаты сотрудника, так как налоговым агентом по НДФЛ выступает работодатель. Важно помнить, что по действующим правилам сумма удержания не может быть выше половины получаемого сотрудником заработка. Требования к сотруднику Выдача беспроцентного займа сотруднику — это привилегия, которая предоставляется далеко не всем. Обычно подобным образом отмечаются лучшие и самые перспективные работники предприятия. В качестве критериев для определения кандидатов на такой вид стимулирования персонала, используются следующие факторы: личностные качества сотрудника; достигнутые им результаты; стаж работы на предприятии; кредитная нагрузка часто безвозмездные займы выдаются на погашение имеющихся банковских кредитов или финансовых обязательств перед МФО ; заявленное направление расходования средств. Комплексное изучение перечисленных параметров становится базой для принятия решения. Но необходимо отметить, что нередко работодатель сам выходит с предложением к сотруднику с целью его стимулирования. В подобной ситуации анализировать критерии попросту не требуется, так как формально решение уже принято.
Нюансы и возможные ошибки Практика показывает, что при выдаче беспроцентных займов персоналу обычно допускаются две самые частые ошибки. Первая касается выдачи крупных свыше 600 тыс. Вторая связана с отсутствием в тексте договора указания на беспроцентный характер займа. В этом случае налоговая проверка по умолчанию рассматривает займ, как выданный по ставке рефинансирования. Результатом становится пересчет в большую сторону налога на прибыль. Допускается ли выдача беспроцентного займа сотруднику? Да, такая финансовая операция не противоречит действующему законодательству. Но ее реализация должна отвечать нескольким обязательным требованиям, которые касаются оформления документов, а также начисления и уплаты налогов.
Какие налоги необходимо платить при выдаче организацией займа работнику? Если речь идет о льготном займе беспроцентном или под очень низкий процент , требуется заплатить НДФЛ с материальной выгоды, полученной сотрудником. Налог начисляется и платится бухгалтерией предприятия, после чего удерживается из зарплаты работника. Как избежать ошибок при подготовке и осуществлении сделки? Для этого необходимо четко выполнять требования законодательства в части содержания договора займа и налогообложения финансовой операции. Выводы Предоставление сотруднику беспроцентного займа выступает одним из эффективных способов мотивации персонала. Главные его достоинства для работника — выгодные условия, оперативность получения, отсутствие необходимости собирать объемный пакет документов. Важным бонусом становится длительный срок кредитования, причем нередко — с последующим списанием части долга.
В свою очередь, предприятие получает лояльность — как со стороны конкретного сотрудника, так и персонала в целом. Главным условием эффективного использования столь многочисленных преимущества становится грамотное оформление сопутствующих документов и выплата полагающихся по закону налогов. Выдача беспроцентного займа сотруднику компании Организации и частные предприниматели имеют право выдавать ссуды другим организациям и собственным сотрудникам не только под низкий процент, но и без оплаты за пользование денежными средствами. Бухгалтерии работодателя следует отразить в учете не только операции по выдаче и погашению ссуды, но и связанные с ними налоговые последствия. Требования к сотруднику В каждой компании приняты собственные правила, применяемые при кредитовании работников.
Нередко работодатель идет навстречу потребностям работников, выдает заем под небольшой процент или вообще беспроцентный. Какие виды займов существуют? Как правильно оформить договор займа? Что является материальной выгодой при выдаче займа, какие налоги нужно уплатить? Поговорим об этом.
Займы работникам: бухгалтерский учет и налогообложение 01. Что такое займ Заём — вид обязательственных отношений, в силу которого одна сторона Заимодавец передаёт в собственность другой стороне Заёмщику деньги или другие вещи, а заёмщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег сумму займа или равное количество полученных им вещей того же рода и качества глава 42 ГК РФ. Займы появились при обмене товаров. Долг — это обоюдоострое оружие: при умелом обращении оно полезно, при неумелом может серьезно навредить. История это подтверждает. Займы появились при развитии товарных отношений. Подтверждения этому есть в эпохи инков, Древней Месопотамии, Рима, Греции. Процедура выглядела так. Займы заключались с соблюдением ряда ритуалов и формальностей в присутствии не менее пяти свидетелей. Предметом займа могли быть разные вещи, иногда кредитор символически отвешивал должнику при свидетелях условленное количество меди игравшей роль денег под обязательство возврата ее с процентами.
Договор носил устный характер, считался заключенным после произнесения обеими сторонами формальных ритуальных фраз и клятв.
Договор займа сотруднику В документе необходимо указать сведения о сотруднике, которому выдается займ — его ФИО, название организации, где он работает. Сам документ разбит на два подраздела с обязательными к заполнению пунктами.
При расчете процентов по займу рекомендуется воспользоваться функцией «Расчет процентов». В конфигурации 1С: ЗУП есть специальный модуль для расчета процентов по займам. Этот модуль позволит автоматически рассчитывать проценты по займам и формировать соответствующие документы.
Если сотруднику удобнее погашать займ поэтапно, то можно указать способы расчета этих платежей — дифференцированно, аннуитентно, только процентами или только займом. Указать способы расчета этих платежей В том случае, когда предполагается погашение займа только в конце определенного срока, следует его указать, а именно — установить отметку напротив пункта «Предоставляется отсрочка» и в соседнем поле «До» указать конкретный месяц.
Выдача займа на условиях до востребования или на длительный срок. Выдача займа при наличие у заемщика задолженность по ранее выданным займам. Деловая цель? Зачем выдавать займы если их не возвращают? Есть заинтересованность?
Значит из такой операции извлекаете какую-то выгоду для себя. Неоднократная пролонгация займа без уплаты процентов и частичного возврата тела займа. Отсутствие требований заимодавца по возврату просроченных займов и погашению процентов по ним. Снова вопрос деловой цели, заинтересованности и т. Регулярное прощение долга по выданным займам. Если вы - должник, то дополнительно возникает вопрос о получении внереализационного дохода. Ставки по привлеченным займам выше, чем по размещенным займам.
Это налоговый риск часто встречается в судебной практике и на него редко обращают внимание компании.
Содержание
- Договор займа между работодателем и работником беспроцентный - образец и бланк
- Кредиты от работодателей: о законности, преимуществах и недостатках
- Удержания из зарплаты по исполнительному листу в | fcbg
- Заявление на займ сотруднику
Беспроцентная ссуда работнику оформление налогообложение и учет
Если работник платит проценты, то при их получении у работодателя возникает внереализационный доход. Отражать его нужно в день, когда деньги фактически получены в кассу или на расчетный счет (п. 1 ст. 346.15, п. 6 ст. 250 и п. 1 ст. 346.17 НК РФ). Как сотрудник может вернуть займ? Вариант 1. Сотрудник сам перечисляет деньги на счёт компании. Вариант 2. Сотрудник вносит наличные в кассу организации в счёт погашения займа. Вариант 3. Компания ежемесячно удерживает из зарплаты сотрудника платежи по займу. Выдача процентного займа сотруднику: проводки. Случаи заимствования средств персоналом у работодателя с условием начисления процентов за пользование деньгами предприятия в бухгалтерском учете можно отражать на одном из счетов – 58 или 73. После подписания договора деньги будут переведены на счет, на который поступает зарплата. Кредиты зарплатным клиентам. Есть еще один вариант выгодного кредитования — обратиться в банк, на счет которого вы получаете заработную плату.
Беспроцентная ссуда работнику оформление налогообложение и учет
По письменному заявлению работника (то есть по желанию работника) работодатель может производить удержание средств из зарплаты этого работника по любому основанию и в любом размере, в том числе для погашения займа, полученного работником от работодателя. Работник подал встречный иск о расторжении договоров беспроцентного займа и взыскании компенсации морального вреда, ссылаясь на то, что работодатель не имел право удерживать деньги из зарплаты работника в счет погашения договоров займа (даже при его согласии). Вопрос: Работник организации получил от работодателя заем и имеет перед работодателем обязанность по погашению займа. Задолженность по займу работник хочет погасить своей заработной платой. При этом организация как работодатель имеет обязан. 1. Удержания из заработной платы работника могут производиться в случаях, установленных законодательством, т.е. независимо от волеизъявления работодателя, и по его решению. Работник просит выдать ему денежную сумму на возвратной основе — на это указывает фраза «в счет будущей заработной платы». Следовательно, выдавая деньги, работодатель акцептует оферту с предложением заключить договор займа (п. 3 ст. 438 ГК РФ).
Беспроцентные займы сотрудникам организации
Другие удержания законом не предусмотрены, поэтому зарплата удержана неправомерно. Даже если вы взяли займ и не платите по нему, организация должна в судебном порядке решать этот вопрос. Самовольно лишать вас зарплаты работодатель не имеет права. Что говорит закон о выдаче займа сотруднику. Кто может попросить ссуду на работе. Как выдать займ работнику от работодателя. Работодатели могут предоставлять сотрудникам беспроцентные займы. Материальная выгода может возникнуть от экономии на процентах при получении сотрудником заемных средств от работодателя. Бухгалтерский учет у работодателя. Беспроцентные займы работникам отражают на отдельном субсчете счета 73. Для учета займов, выданных под проценты, организация может использовать либо счет 73, либо 58.
Похожие статьи
- Кредиты от работодателей: о законности, преимуществах и недостатках - Финграмота.рф
- Что говорит закон о займах сотрудникам от организаций
- Общие понятия
- Займы сотрудникам
Энциклопедия решений. Заём работнику (январь 2024)
Может ли сотрудник вернуть займ в компанию наличными? А другой сотрудник компании (по доверенности) внести данные денежные средства на расчётный счет компании через кассу банка с назначением платежа "Возврат по договору займа № дата"? Подошло время выплачивать займ, но бывший работник не спешил отдавать деньги. Общество обратилось в суд с иском о взыскании с физического лица займа. Бывший работник вышел со встречным иском и оспаривал договор займа по безденежности. По ст. 137 ТК РФ удержание из заработной платы производится по инициативе работодателя в одностороннем порядке, тогда как при возврате займа работодатель удерживает часть зарплаты с согласия работника.
Переквалификация займов в заработную плату
Кредит выдается ежемесячными траншами согласно зарплатному списку, в соответствии с зарплатным реестром. Каждый месяц транш переводится по новому актуальному реестру. При этом мы контролируем, чтобы зачисление средств шло на счета сотрудников предприятия", - отметил Попов. Кредитным предложением Сбербанка намерена воспользоваться основательница сети хостелов и коливингов Log INN Алла Цытович, пока она ждет ответа на заявку.
По ее мнению, продукт востребованный. Мы подали через колл-центр заявку на то, чтобы стать именно таким [зарплатным] клиентом, оставили контакты бухгалтера. Нам сказали, что свяжутся, в итоге прошло уже несколько дней - ждем, пока не связались", - говорит Цытович.
Программа ВТБ несколько отличается, кредит можно взять максимум на шесть месяцев. Первые пилотные сделки были совершены с компаниями из сферы общественного питания: общая сумма кредитования составила 9,2 млн рублей, уточнили в пресс-службе. Кредиты будут предоставляться клиентам на срок до шести месяцев.
Рассмотрение происходит всего один день, при этом потребуется минимальный пакет документов", - пояснили в пресс-службе.
В случае положительного решения руководства с сотрудником компании оформляется договор по типу кредитного соглашения с банком. В нём прописывается сумма займа, сроки возврата и размер платежей. При этом все позиции в договоре обсуждаются индивидуально.
Директор может предложить привлечь к сделке поручителей или оставить залог. Как правило, основным способом возврата займа является ежемесячное удержание средств из заработной платы сотрудника. Документы для оформления займа Кредитные организации требуют предоставить определённый набор документов для одобрения займа. К ним относят: справку о доходах; справку о составе семьи; копию или выписку из трудовой книжки. У работодателя на руках уже есть большая часть требуемых официальных бумаг. Усечённый список необходимых документов является ещё одним преимуществом оформления займа по месту работы. Проценты Сотрудник в заявлении в обязательном порядке должен обозначить процентную ставку по потенциальному займу. На практике она значительно ниже, чем в банке.
Если на бумаге не будут обозначены условия по процентам, в соответствии с нормами ГК РФ на соглашение будет действовать процент по ставке рефинансирования ЦБ. Кому подать заявление Всеми вопросами, связанными с заработной платой работников, выдачей подотчётных денежных средств, а также с осуществлением иных финансовых операций ведает бухгалтерия предприятия. Обратиться следует именно туда. Главбух рассмотрит заявление на предмет корректности и передаст его руководителю на подпись. Если на официальной бумаге появится разрешительная виза, сотрудник будет вызван для составления и подписания договора займа. Все условия обговариваются лично. Также имеется возможность обратиться с заявлением лично к директору организации.
Дополнительно необходимо правильно составить договор и четко в нем указать, что фирма не получает прибыли в виде процентов. В этом случае компания освобождается от налогообложения беспроцентного займа. У сотрудника же возникает необходимость уплачивать НДФЛ. Если средства направляются на покупку жилой недвижимости, то гражданин может получить имущественный вычет в ФНС или по месту трудоустройства. На основании ст. Согласно ст. Какие должны соблюдаться условия? Первоначально следует определиться, может ли организация выдать беспроцентный займ сотруднику. Процедура может реализоваться при удовлетворении определенных условий: полученные средства или товары должны использоваться сотрудником для каких-либо целей; требуется вернуть деньги в указанном размере в заранее оговоренные сроки; если предоставляется материальный предмет, то он должен быть возвращен в прежнем состоянии; работодатель не может требовать от работников уплаты каких-либо процентов; процедура передачи денег фиксируется путем составления письменного договора и расписки; если выдаются деньги для конкретных целей, то не допускается направлять их на другие цели, так как это является нарушением условий соглашения. Основные условия договора оговариваются между двумя участниками сделки, поэтому они могут вносить в это соглашение свои корректировки, которые не должны противоречить требованиям законодательства. Как оформляется ссуда? Предоставление беспроцентного займа сотруднику осуществляется путем реализации последовательных этапов. Для этого учитываются правила: первоначально сотрудник составляет специальное заявление на имя руководителя компании, где просит о получении определенной суммы; указываются причины, по которым требуется оформить займ на работе; приводится точная сумма денег, которая должна быть получена от работодателя; если руководством принимается положительное решение, то предварительно согласовываются основные условия соглашения; далее сотрудником подготавливаются необходимые бумаги для оформления займа; формируется непосредственно договор, куда обязательно вносятся личные сведения о заемщике и данные о компании, предоставляющей ему денежные средства; подписывается соглашение руководителем компании или ответственным лицом, обладающим соответствующими полномочиями; в конце ставится фирменная печать организации. Процедура считается достаточно простой, но при этом руководство фирмы должно быть нацелено на предоставление таких займов своим работникам. На какие цели выдаются средства? Организация выдает беспроцентный займ сотруднику на конкретные цели, которые прописываются в заявлении, составленном специалистом на имя руководителя компании. Наиболее часто направляются деньги на следующие цели: приобретение недвижимости или автомобиля; отдых на море или за границей; лечение разных заболеваний; обучение в вузе. Нередко непосредственно в договоре указывается, на какие цели будут направлены денежные средства. В этом случае осуществляется выдача беспроцентного займа, который является целевым. Деньги при таких условиях должны направляться исключительно на цели, указанные в заявлении. Если работодатель получает информацию о том, что средства были потрачены на другие нужды, то это может стать основанием для досрочного расторжения контракта, поэтому руководство потребует от сотрудника возврата средств. Как составляется заявление? Перед составлением договора беспроцентного займа сотруднику требуется написать заявление на имя руководителя фирмы.