Порядок и размеры возмещаемых расходов определяются коллективным договором или приказом (распоряжением). Расходы по проезду к месту командировки и обратно к месту постоянной работы возмещаются командированному работнику в следующем размере. Для подтверждения расходов сотрудник прилагает к авансовому отчету соответствующие документы. иные расходы, произведенные работником с разрешения или ведома работодателя. Все вышеперечисленные расходы работодатель обязан возместить сотруднику на основании положений ст.168 ТК РФ. Срок выплаты командировочных расходов.
Как оформить командировку сотруднику в 2023 году
для проведения расходов по учётной документации нужна дата, в которую эти расходы были понесены, по закону такой датой применительно к тратам на командировку признаётся авансовый отчёт. Для отправки сотрудника в командировку оформите решение и приказ, а после возвращения сотрудника получите отчет о расходах. Бланки и образцы скачайте у нас, мы составили инструкцию по оформлению командировки в 2023 году. К авансовому отчету прилагаются все документы, подтверждающие расходы работника во время командировки (проездные билеты, счета на оплату жилья и т.д.). В какой срок сотруднику необходимо возместить перерасход по авансовому отчету. Прежде возмещение расходов сотруднику по авансовому отчету происходило только после составления приказа.
Как по-новому считать командировочные расходы
Когда выплачиваются командировочные: до или после командировки Командировка — это поездка сотрудника организации по служебным делам в другие населённые пункты для выполнения поручений на определённый срок. Продолжительность определяется руководителем исходя из количества конкретных целей, которые ставятся перед работником. На протяжении всей рабочей поездки за командируемым сохраняется его рабочее место. В статьях 167 и 168 ТК РФ закреплены все выплаты, которые полагаются сотруднику при направлении его в командировку, и порядок их предоставления. Что выплачивается командируемому сотруднику Гарантированными выплатами на период рабочей поездки являются: Суточные — денежная выплата сотруднику для покрытия его расходов в командировке.
Они выплачиваются командировочному согласно оформленному приказу, подписанному руководителем о командировании в рабочую поездку. Их размер зависит от количества дней командировки; Расходы на проживание, дорогу, питание, если организация заранее не забронировала и не оплатила их. Это не исключает выплату суточных; Выплата заработной платы за каждый день командировки.
К путевому листу или объяснительной прикладывают чеки на бензин, парковку, другие автомобильные нужды — они подтвердят суммы расходов, а еще маршрут: в чеках можно посмотреть, когда и кем они были выданы. Подробные правила расчета компенсации должны содержаться в положении о командировках или в каком-то другом локальном акте, например в положении о компенсациях за использование личного автомобиля в служебных целях. Там будет указано, как оплачивается ремонт машины, если она сломалась по пути в командировку, какая компенсация положена за использование автомобиля и как рассчитывается стоимость потраченного в поездке бензина. Изучите эти правила заранее. Например, нужно учитывать, что работодатель может вернуть не всю сумму по чекам.
Во-первых, расходы на личные поездки оплачивать не будут. Если в командировке вы ездили на машине в гости к родственникам в соседний город, работодатель может не учитывать эти километры в расчете. Дорогу посчитают как расстояние до города, куда сотрудник едет в командировку, и обратно.
Дело в том, что в действующих законах и нормативных актах порядок выплаты среднего заработка командированному работнику не прописан. Для решения этой проблемы и во избежание споров с работниками Минтруд предложил закрепить в локальном нормативном акте например, в Положении о командировках те же сроки выплаты среднего заработка за период командировки, что и сроки выплаты зарплаты по ст.
Законное основание выплаты командировочных Для покрытия расходов на питание и жизнь во время командировки, а также для покрытия прочих расходов, не учтенных в распоряжении, выдаются суточные средства.
При этом компенсация затрат командированных сотрудников является обязательным требованиям Трудового Кодекса, так как они связаны с тем, что человек находится не по месту жительства, и выполняет рабочие обязанности. Понятие того, когда должны выплатить командировочные, регулируется ТК РФ. В статье 168 закреплен список всех расходов на деловую поездку, включая: выплату суточных средств не меньше установленной нормы 700 рублей в день для командировки по России и 2500 рублей — в других странах ; проживание аренда жилья или отель ; транспортные расходы. Стоит также учесть, что, когда выплачиваются суточные, зарплата полностью сохраняется, так как эти выплаты не связаны между собой.
Командировочные расходы: сколько платить и как учитывать
Последствия нарушения сроков выплаты. В случае нарушения сроков выплаты командировочных расходов, сотрудник имеет право на дополнительную возмещающую выплату в размере среднедневной заработной платы. Советуем прочитать: Как заполнять документы для индивидуального предпринимателя, работающего самостоятельно: правильное указание должности ип в документах Количество дней до выплаты командировочных может быть разным в разных компаниях, и часто это зависит от дней, не подлежащих оплате. Так, дополнительные дни, такие как праздничные или выходные дни, могут считаться днями командировки и подлежать оплате.
В сверхурочной и деловой практике часто возникают проблемы с учетом и выплатой командировочных расходов сотрудникам. Сумма, которую должен получить сотрудник за командировку, включает в себя расходы на проживание, питание и транспортные расходы. Важно отметить, что суточные выплаты в командировке могут возмещаться как до командировки, так и после ее окончания, но в целом сотруднику должны быть выплачены все подлежащие возмещению расходы в периоде его командировки.
В случае возникновения споров или проблем с выплатой командировочных сотрудникам рекомендуется обратиться к юристам или судебной практике для уточнения правил и законных требований при выплате командировочных расходов. Время выплаты командировочных до начала командировки Когда определяем время выплаты командировочных за период, который не связан с продолжающейся командировкой, возникают определенные проблемы для работников и сотрудников. Они сталкиваются с вопросами, какие командировочные расходы подлежат выплате, как рассчитывается сумма командировочных, как учитывается стоимость проживания, и так далее.
Расчетный период до командировки Время выплаты командировочных зависит от того, в какой период сотрудник отрабатывал до командировки. Работникам должны быть учтены все дни, отработанные до начала командировочной поездки. Если у сотрудника есть сверхурочная работа, она также должна быть учтена при расчете командировочных.
Фактические затраты и суточные выплаты При рассмотрении вопроса о выплате командировочных, необходимо учитывать фактические затраты, связанные с проживанием, питанием и другими расходами во время командировки. Также стоит учесть суточные выплаты, которые предоставляются сотруднику. В среднем, сумма командировочных рассчитывается как процент от оклада сотрудника за период до командировки.
Кроме того, возможно учет дополнительных факторов, таких как количество дней в командировке и стоимость проживания. Налогообложение командировочных Особое внимание следует уделить налогообложению командировочных выплат. В некоторых случаях командировочные считаются доходом работника и облагаются налогами.
Однако, в практике существуют акты, которые предусматривают исключение командировочных из налогообложения.
Как оплачивается командировка новому работнику? Оплата командировочных Для того, чтобы верно рассчитать командировочные бухгалтеру не нужно придумывать какие-то формулы и схемы, потому что существует подробно разработанный определенный алгоритм действий.
Пойдем по порядку. Для начала нужно вычислить количество дней, фактически отработанных командировочным в расчетном периоде. Если сотрудник давно работает на предприятии, то за расчетный период берем год, то есть 12 месяцев перед отъездом работника в командировку.
Если он работает меньше года, то расчетным периодом будет считаться время с момента трудоустройства; Внимание: Каждый бухгалтер должен помнить о том, что при расчете командировочных можно учитывать только рабочие дни! Календарные дни, как при расчете, например, отпускных, учитывать не нужно. Также из расчетного периода необходимо исключить время, проведенное в предыдущих командировках, в отпусках, на больничных, в отгулах и т.
Следующее, что нужно сделать для правильного расчета командировочных — определить величину среднего заработка в расчетный период. Бывает, что в то время, пока сотрудник компании находится в командировке, руководство предприятия принимает решение о пересмотре тарифов и окладов в сторону повышения. В этом случае для верного расчета командировочных, необходимо обязательно проиндексировать и средний заработок командировочного.
Третьим пунктом будет вычисление средней заработной платы за день и, в конечном итоге, суммы командировочных. После этого результат деления нужно умножить на то количество дней, которые были проведены в командировке. Полученная в итоге сумма и будет являться суммой командировочного.
К сведению! Не следует забывать о том, что командировочные облагаются налогом на доходы физических лиц НДФЛ!
В противном случае никакие претензии по сумме наличных денег работник предъявить не сможет. После выдачи наличных денег по РКО кассир должен подписать его. Также на нем должны стоять подписи руководителя организации и главного бухгалтера бухгалтера п. Кассир может выдать командировочные или лично командированному, или его доверенному лицу.
В первом случае командированный должен предъявить документ, удостоверяющий личность, например, паспорт. Во втором случае доверенное лицо предъявляет доверенность и документ, удостоверяющий личность. Если получатель денег имеет многоразовую доверенность, при каждом получении денег с нее делаются заверенные копии и прикладываются к расходным документам. Оригинал доверенности хранится у кассира. В авансовом отчете сотрудник должен отразить все произведенные в командировке расходы. Авансовый отчет образец заполнения чистый бланк Перечень подтверждающих расходы документов командировочное удостоверение, транспортные документы, чеки ККМ, товарные чеки и т.
Эти первичные документы нужно приложить к авансовому отчету. Как правило, «первичку» наклеивают на плотный лист картона, располагая бумаги в календарном порядке совершения операций таким образом, чтобы была видна сумма израсходованных денег и дата чека. Первичные документы нумеруют в соответствии с номерами записей в авансовом отчете. Как вернуть остаток подотчетных сумм Если сотрудник потратил не весь командировочный аванс, неизрасходованную часть он должен вернуть в кассу предприятия. Порядок приема наличных денег установлен в пунктах 3. Деньги в кассу, выданные под отчет, кассир принимает по приходному кассовому ордеру 0310001 ПКО п.
При оформлении ПКО кассир должен проверить наличие подтверждающих документов, перечисленных в приходном кассовом ордере.
Изменения в законодательстве С 1 января 2023 года вступили в силу изменения в законодательстве, касающиеся выплаты командировочных. Данные изменения направлены на улучшение прав путешествующих работников и более точное регулирование этого вида компенсации. Одним из основных изменений является увеличение суммы командировочных выплат. Теперь, в соответствии с новым законодательством, работники получат больше денег на покрытие затрат, связанных с командировкой. Повышение суммы выплаты обусловлено инфляцией и увеличением стоимости жизни. Конкретные суммы командировочных будут определяться по каждому случаю в зависимости от целей командировки и места назначения. Также изменения касаются сроков выплаты командировочных. Теперь они должны быть произведены в течение 15 рабочих дней с момента окончания командировки.
Ранее срок выплаты мог быть продлен по согласованию сторон, однако новое законодательство предусматривает строгое соблюдение этого срока. Для получения командировочных работнику необходимо предоставить соответствующие документы, подтверждающие факт участия в командировке, а также необходимые расходы. Это могут быть билеты на транспорт, счета за проживание, квитанции об оплате питания и прочие расходы, связанные с командировкой. Работодатель обязан произвести выплату в соответствии с предоставленными документами. Изменения в законодательстве: Сроки выплаты командировочных — 15 рабочих дней Предоставление документов для получения командировочных Правила подтверждения расходов При оформлении командировочных расходов необходимо учитывать следующие правила: Все расходы, связанные с командировкой, должны быть подтверждены соответствующими квитанциями, счетами и документами. Квитанции и счета должны быть оригиналами или нотариально заверенными копиями.
Как оформить командировку сотруднику в 2023 году
На лицевой стороне авансового отчета сотрудник указывает: фамилию и инициалы, должность, назначение аванса и т. д. На оборотной стороне он перечисляет все расходы за счет аванса и указывает реквизиты подтверждающих документов. Лимит зависит от вида командировочных расходов в 2023 году: суточные по России или при поездке за границу. Так, в 2023 году действует необлагаемый лимит по суточным (ст. 217 НК РФ). Последствия при нарушении сроков выплаты командировочных. Если суточные не были выплачены в установленные сроки выплаты командировки, либо оплата совершена в неполном размере, работодателя могут ожидать соответствующие санкции. Средний заработок работнику, находящемуся в командировке, следует выплачивать в день выплаты заработной платы. Такую рекомендацию дал Минтруд России в письме от 27.06.2019 № 14-1/ООГ-4422.
Какие сроки выплаты командировочных средств?
Как работодателю оформить командировку и выплатить возмещение. Рассказываем, какие документы подготовить и как рассчитать командировочные. (подробнее об этом см., «Возмещаем сотруднику командировочные расходы»). Суточные – это компенсационная выплата сотруднику, связанная с пребыванием вне места его постоянного жительства. Главная» Бухгалтеру» Авансовый отчет суточные Авансовый отчет суточные Вернуться назад на Авансовый отчет В числе командировочных расходов, выплачиваемых. Для отправки сотрудника в командировку оформите решение и приказ, а после возвращения сотрудника получите отчет о расходах. Бланки и образцы скачайте у нас, мы составили инструкцию по оформлению командировки в 2023 году. Специалисты Минтруда ответили на вопрос о том, в какие сроки необходимо выплатить работнику средний заработок, сохраняемый за ним на период нахождения в командировке (Письмо Министерства труда и социальной защиты РФ от 27 июня 2019 № 14-1/ООГ-4422). Для того чтобы сотрудник мог направиться в поездку для выполнения служебного задания, ему должен быть выплачен аванс на командировочные расходы. Срок выплаты командировочных расходов – до начала поездки.
Бухучет: как выдать деньги под отчет
Командировка работника: процесс регулирует статья 166 Трудового кодекса. В ней прописаны гарантии при направлении в командировку. Документы для командировки, какой размер суточных в командировке и как составить авансовый отчет по командировке – в нашей статье. То окончании данного срока бухгалтеру нужно будет предоставить авансовый отчет в трехдневный срок. Если авансовый отчет предоставляется по командировочным расходам, то срок для этого установлен в пределах 3-х дней с даты возвращения из поездки. 168 ТК России. К отчету о потраченных деньгах нужно приложить заявление на компенсацию затрат, дальше выпускается приказ начальника на компенсацию. Возмещение расходов по авансовому отчету срок. Читайте в статье, как заполнить авансовый отчёт по командировке, документы для подтверждения расходов, какой срок предусмотрен для сдачи авансового отчёта, образцы заполнения. Необходимо выдать под отчет наличные денежные средства в размере 10 000 (десять тысяч) рублей на командировочные расходы на срок 7 (семь) календарных дней. Оплата командировочных и суточных: в каком размере полагаются.
Основные сроки выплаты
- Отчет о командировке в 2024 году: бланк и пример заполнения
- Заполнение авансового отчёта по командировке, пример - Контур.НДС+
- Сроки выплаты командировочных \ год \ Акты, образцы, формы, договоры \ КонсультантПлюс
- Командировки: расчеты с подотчетными лицами в 2022 году при направлении в командировку
- Как оплачивается командировка: рекомендации для кадровика
Сроки выплаты командировочных
Последствия при нарушении сроков выплаты командировочных. Если суточные не были выплачены в установленные сроки выплаты командировки, либо оплата совершена в неполном размере, работодателя могут ожидать соответствующие санкции. А вот если работник не составит авансовый отчет в установленный срок или не вернет неизрасходованный аванс по возвращении, то организация вправе удержать неизрасходованные средства из зарплаты работника (ст. 137 ТК РФ). Необходимо выдать под отчет наличные денежные средства в размере 10 000 (десять тысяч) рублей на командировочные расходы на срок 7 (семь) календарных дней. Аванс на командировочные расходы за границей. Для начала определимся с авансами. Аванс на командировочные расходы организация может выплатить сотруднику различными способами, например, в валюте, в рублях, и в валюте и рублях.
Сроки выдачи аванса на командировку в бюджетных организациях: что говорит закон?
Но часто спонтанные приобретения для рабочих необходимостей работники совершают на маленькие суммы. Это могут быть канцелярские товары, какие-то расходные материалы, оплата незначительных хозяйственных услуг. В таких ситуациях налоговые риски небольшие. Возмещение расходов по командировке На основе приказа о направлении подчиненного в командировку бухгалтерия производит расчет аванса.
В приказе пишется назначение платежа. Сумма аванса считается исходя из настоящих потребностей, обусловленных периодом и местом командировки. Часто бывают случаи, когда работник едет в командировку без отпуска отчета по авансу, а при возвращении получает компенсацию своих затрат.
В такой ситуации такой подчиненный не считается подотчетным лицом, и отчитываться он обязан не по авансовому отчету, а по отчету о потраченных средствах. Авансовый отчет — это документ, который заверяет использование средств, выданных до поездки. Нужно помнить о включении в отчет суточных за каждый день командировки.
Компенсацию суточных обеспечивает ст. К отчету о потраченных деньгах нужно приложить заявление на компенсацию затрат, дальше выпускается приказ начальника на компенсацию. Скачать образец авансового отчета можно по ссылке: Сроки подачи Сроки сдачи авансовых отчетов назначаются локальным актом начальника.
Строгих ограничений по данному поводу закон не содержит, но сроки должны быть разумными. Сроки подачи авансового отчета определяются зависимо от того, для чего выданы подотчетные средства: На командировочные расходы. Если под отчет выданы наличные — до конца пятого банковского дня, который следует за днем, когда работник закончил командировку.
Если расчеты производились после снятия их с карты — до конца третьего банковского дня, который следует за днем, когда работник закончил командировку. Для исполнения производственно-хозяйственного поручения до конца пятого банковского дня, который следует за днем, когда работник закончил выполнение поручения. Если в кассе организации нет необходимой суммы, то стороны могут договориться об оплате средств по частям.
При этом начальник должен помнить, что за не вовремя выполненные обязательства сотрудник может претендовать на компенсацию ущербов. Ограничения сотрудникам Соответственно с п. Оплата страховки.
На персональные нужды частного предпринимателя. Оплата за товары, работы, услуги. Выдача средств под отчет.
Выдача средств за отданные товары, которые оплачиваются наличными. Оплаты банковским платежным агентом. Поэтому для компенсации затрат работникам нужно использовать другой источник оплат либо намеренно снять финансовые средства со счета или перекинуть их на карту банка работника.
Бухгалтерский учет После того как работник получил подтверждение затрат от начальника и принес все оправдательные бумаги, действие должно отражаться на счетах бухгалтерского учета. Компенсацию затрат при невыдаче аванса нельзя назвать расчетами с подотчетными особами, поэтому счет 71 применять не нужно. Ведь расчеты производятся с работниками по другим действиям.
На основании ст. Как следует из п. Таким образом, выплата работнику аванса на оплату командировочных расходов одновременно является обязанностью работодателя и обязательным условием направления работника в командировку. В соответствии со ст. При этом одним из основных способов защиты трудовых прав и свобод является самозащита работниками трудовых прав.
Заполнение документа «Решение о командировании» Для возможности работы с документом необходимо в Настройках параметров учета раздел Администрирование установить флаг При расчетах с подотчетными лицами. После чего в разделе Денежные средства в блоке Расчеты с подотчетными лицами появится нужный документ. В шапке документа необходимо заполнить Подотчетное лицо - сотрудник, которому выдаются командировочные. На закладке Место и сроки указывается информация о командировке: место командирования, сроки и цель командировки. Нормативы суточных заполняются из одноименного регистра сведений.
Дополнительные условия, которые могут изменить норматив суточных, заполняются из справочника Дополнительные условия командирования. Внести эти данные можно в Нормативах расходов подотчетных лиц раздел Денежные средства. Для корректного заполнения документа вид договора в нормативе должен совпадать с видом договора в карточке сотрудника. Размер и нормы суточных определены в постановлении Правительства от 02. Помимо суточных и дополнительных условий в Нормативах расходов подотчетных лиц заполняется информация о нормативах проезда и нормативах проживания. На закладке Проезд указывается информация о проезде: вид транспорта, место отправления и прибытия, категория, стоимость и способ обеспечения. Для удобства заполнения проезда можно воспользоваться кнопкой Обратный, с помощью которой колонки Отправление и Прибытие заполняются зеркально при возвращении из командировки. Данные на закладке Суточные заполняются автоматически исходя из данных на закладке Место и сроки.
Ведь расчеты производятся с работниками по другим действиям. В данной ситуации используется счет 73 «Расчеты с персоналом по другим действиям». Здесь применяются такие проводки: Дт 10, 20, 26, 44 Кт 73 — оприходованы товары, работы услуги, уплаченные работником; Дт 19 Кт 73 — принят к учету входящий НДС; Дт 73 Кт 50 — компенсированы из кассы сделанные работником затраты. При командировочных и других затратах сотрудника пишется авансовый отчет. К нему прикрепляются необходимые документы. По авансовому отчету подчиненному возмещаются все расходы, связанные с рабочими нуждами. Неиспользованная часть аванса возвращается в той валюте, в которой был выдан аванс. В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте. Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем. На самом деле их несколько. И каждый — установлен для своего этапа отчетности. С какого момента возникает обязанность по сдаче авансового отчета? И многие начинающие бухгалтеры ошибочно начинают отсчет этого трехдневного срока с момента выдачи денежных средств под отчет. На самом деле течение трехдневного срока для отчета начинается: со дня, следующего за днем окончания срока, на который выданы средства под отчет. Данный срок в каждом конкретном случае устанавливается в заявлении лица, которое просит выдать ему деньги под отчет. Причем, руководитель организации или предприниматель может, как подтвердить срок, на который просит сотрудник средства, так и изменить его, продлив или сократив. И именно этот срок, который утвердил руководитель в заявлении, будет считаться официальным. И именно по его окончании в течение 3-х рабочих дней сотрудник будет обязан отчитаться по расходу выданных ему средств; со дня выхода сотрудника на работу. Как правило, этим сроком «пользуются», когда работник вернулся из командировки. Но не будет ошибкой применение указанного срока и к выходу сотрудника с больничного листа или из отпуска, например. Также очень часто этой формулировкой пользуются в том случае, когда трехдневный срок для отчета попадает на выходные дни и или не рабочие праздничные дни. Ведь отчитаться сотрудник должен в течение 3-х рабочих, а не календарных дней. Но при этом не будет ошибкой, если сотрудник предоставит авансовый отчет гораздо раньше. Например, задолго до окончания срока, на который выданы ему средства под отчет. Иными словами, деньги можно выдать и на месяц, и на полгода, и даже на год. Причем, этот срок следует утвердить в приказе или в распоряжении руководителя предприятия предпринимателем. Однако в п. Поэтому, если срок, на который выданы средства под отчет, достаточно длительный, то организации и предпринимателю следует предусмотреть мероприятия по контролю этих средств. Например, периодическую сдачу авансового отчета с документами, подтверждающими расходы, в течение срока, на который эти деньги были выданы. Тем более, никто не запрещает подобный контроль.