13. В нормативном порядке устанавливается процентное соотношение страховых резервов и активов, принимаемых в их покрытие. 14. Прочие доходы Прочие доходы страховых организаций включают. 15. Страховые резервы могут выступать как статья доходов.
Особенности анализа доходов и расходов страховых компаний
Анализ деловой активности предприятия можно представить в виде системы четырех самостоятельных составляющих блоков аналитических исследований: 1. То есть, проведение аналитических исследований деловой активности предприятий позволяет оценить, насколько эффективно сформирована структура их капитала, как складываются их взаимоотношения с поставщиками и заказчиками, а также с коммерческими банками. Как известно, эффективность использования финансовых ресурсов, прежде всего, связывают с их оборачиваемостью. Ускорение оборачиваемости оборотных средств имеет важное значение для стабильности финансового состояния предприятий по следующим причинам: Скорость оборота средств определяет размер их годового оборота; Ускорение оборачиваемости ведет к снижению затрат предприятия; Ускорение оборота на той или иной стадии кругооборота средств ведет к ускорению оборота на других стадиях.
При анализе дается оценка отдельных статей оборотных активов с учетом отраслевой специфики предприятия, вида деятельности и особенностей выпуска продукции. Кроме того, определяют и анализируют основные показатели оборачиваемости оборотных средств. По результатам анализа определяют основные причины нерационального формирования оборотных активов и принимают меры для устранения этих причин.
Важной составляющей оценки деловой активности предприятий является анализ состояния дебиторской и кредиторской задолженностей. Размер дебиторской задолженности определяется условиями предприятия по расчетам со своими клиентами. Ослабление указанных условий имеет как преимущества, так и недостатки.
Преимуществами является рост объема реализации и прибыли, а недостатками - нехватка оборотных средств, замедление оборачиваемости капитала, возможность увеличения суммы безнадежных долгов. В экономической литературе предлагается проводить анализ дебиторской и кредиторской задолженностей путем сравнения темпов их роста с темпами роста выручки от реализации. Превышение темпов роста последней - положительная тенденция.
Деловая активность проявляется в динамичности развития предприятия, скорости оборота средств предприятия. Критериями деловой активности являются: Уровень эффективности использования ресурсов предприятия; Устойчивость экономического роста ; Степень выполнения задания по основным показателям хозяйственной деятельности и тому подобное. Обеспечение эффективной деятельности и успешная реализация функционального назначения банковского учреждения существенно зависит от действующей системы мониторинга деловой активности, которая характеризуется его способностью по привлечению средств и эффективностью и рациональностью их размещения и может быть определена как с помощью анализа отдельных показателей , так и через оценивания соответствующих соотношений между отдельными статьями активов, пассивов и количественным согласованию изменений в активах и пассивах.
Показатели деловой активности позволяют интерпретировать существующее положение и использование банком его ресурсного потенциала, то есть имеющихся и потенциальных возможностей, и весомость взятых на себя рисков хозяйствования. Необходимо отметить, что мониторинг предусматривает сбор и систематизацию информации для оценки текущих и ретроспективных значений показателей деятельности, выявления отклонений между фактическими и плановыми показателями и дальнейшее прогнозирование. По нашему мнению, формирование системы мониторинга деловой активности страховой организации предусматривает разработку и организацию комплексной информационно-аналитической системы, которая бы выполняла функции интеграции массивов разноплановой информации и их аналитической обработки с целью обоснования, принятия и контроля управленческих решений.
Данная система должна формироваться и обеспечивать руководство страховой организации оперативной и достоверной информацией о состоянии ресурсного потенциала учреждения с целью принятия обоснованных управленческих решений направленных на повышение конкурентоспособности отечественных банков и обеспечивать: 1 достоверный и оперативный динамический анализ состояния и перспектив развития банковских учреждений в разрезе регионов и специализации макроуровень ; 2 диагностику ресурсного потенциала банковских учреждений микроуровень ; 3 прогнозирование развития деятельности банков на основе инструментария SWOT-анализа; 4 формирование альтернативных вариантов стратегий развития банковских учреждений. В условиях рыночных отношений в основу построения системы мониторинга целесообразно положить следующие принципы: Добровольность участия в вертикальном отраслевом и региональном мониторинга, открытость систем для участников мониторинга; Доступность использования результатов мониторинга; Оперативность подачи и получения информации; Достоверность; Интеграция информационных массивов и единство инструментальной базы; Множественность решаемых задач; Постоянное обновление и расширение информационно-аналитических ресурсов; Адаптивность к динамике экономических условий и конъюнктуры финансовых рынков. Итак, система мониторинга деловой активности страховой организации - это специально организованная система постоянного отслеживания динамики активности формирования и использования ресурсов страховой организации, которая предусматривает: сбор, систематизацию, обработку данных, формирование результатов в виде, удобном для оперативного принятия решений по применению соответствующего методического инструментария.
Все компоненты системы должны быть взаимосогласованными, качественно и количественно отражать фактическое состояние ресурсного потенциала страховой организации, формироваться с учетом максимально полного отражения результатов деятельности страховой организации и раскрывать не только внутренние, но и внешние взаимосвязи страховой организации. Методика мониторинга деловой активности страховой организации должна базироваться на: 1 системном подходе к измерению деловой активности; 2 учете экономического роста стратегического приоритета; 3 контроле сбалансированности и устойчивости корпоративного роста; 4 ориентации на интенсивный рост и акценте на индикаторах эффективности; 5 соразмерности с универсальными оценкам деловой активности страховой деятельности. Системный подход к измерению деловой активности предусматривает формирование комплексного методического инструментария, который позволит оценить параметры деловой активности в разрезе таких составляющих: динамических характеристик развития объекта управления во времени, активности в формировании и размещении ресурсного потенциала страховой организации, эффективности использования активов и пассивов.
Учет экономического роста стратегического приоритета базируется на том, что деловая активность - это динамическая категория, характеризующая развитие экономической системы во времени. При таких условиях измерение и управление деловой активностью является одним из приоритетов развития экономических систем. Важность контроля сбалансированности и устойчивости корпоративного роста объясняется тем, что несбалансированное рост приводит к повышению уровня системных рисков, которые на фоне неустойчивой динамики могут привести к разрушению микро- и макроэкономической системы.
Поэтому, независимо от модели развития и стратегии корпоративного роста в методике мониторинга важно предусмотреть критерии сбалансированного роста, например, контроль на соответствие «золотом банковском правилу». Ориентация на интенсивный рост и акцент на индикаторах эффективности предполагает усиление значимости показателей, таких как параметры развития ресурсного потенциала и прибыльность деятельности страховой организации, которым должно уделяться значительное внимание в методике мониторинга деловой активности страховой организации. С учетом базовых принципов формируется система мониторинга деловой активности страховой организации.
В контексте формирования системы мониторинга деловой активности процесс управления ресурсным потенциалом страховой организации целесообразно конкретизировать в такой последовательности: 1 постановка системы задач - предполагает совокупность действий по конкретизации оперативных планов по формированию и размещению ресурсной базы страховой организации. Материальным отражением ресурсной позиции страховой организации является его баланс, позволяющий обеспечить четкий измерение поставленных задач. Основная задача данного этапа - обеспечить определение основных задач по формированию объектов мониторинга деловой активности страховой организации, стратегии и тактики их выполнения, формирования ориентира по конечных результатов деятельности и параметров рисков, которые берет на себя банк; 2 анализ текущего состояния формирования и размещения ресурсной базы страховой организации - необходимая предпосылка осуществления оценки имеющегося ресурсного потенциала.
Из страховых взносов формируются страховые резервы, предназначенные для обеспечения предстоящих выплат по принятым обязательствам. Часть страховых резервов, не использованная для выполнения обязательств по договорам, учитывается в доходах страховщика. Возврат страховых резервов производится на основании специальных расчетов, связанных с оценкой истекшей ответственности. Вторая группа доходов — это доходы от инвестиционной деятельности. Инвестиционная деятельность страховых организаций не связана напрямую со страхованием, она основана на использовании временно свободных средств страховых резервов как источника капиталовложений. Доход от инвестиционных операций складывается из процентов по ценным бумагам, поступлений от участия в уставных капиталах других организаций, доходов от средств, размещенных на депозитах в банках, процентов по депо премий у перестрахователей, доходов от размещения средств в недвижимость и прочих поступлений. Инвестиционный доход очень важен для страховщика, в том числе потому, что за счет него финансируются накопительные виды страхования жизни.
В задачи статистики финансов страховых компаний входитопределение объёма доходов и расходов, изучение их состава и динамики, процесса формирования и распределения прибыли, оценка и анализ показателей рентабельности. Страховой платёж со 100 грн. Анализ поступления страховых платежей осуществляетсяпо формам страхования обязательное и добровольное , по видам рисков и по другим признакам.
По договорам добровольного страхования жизни, страховые суммы и страховые премии страховые взносы по которым были установлены в иностранной валюте, но оплачивались в рублях по курсу Центрального банка РФ на дату оплаты, суммы платежей в целях расчета доходности определялись в рублях. Доходность по договорам добровольного страхования в прошлом не гарантирует доход по договору добровольного страхования.
Алгоритм расчета показателей финансовой устойчивости страховой компании
Данные показатели, как правило, разнятся между собой. Кроме того, в структуре прибыли важен показатель, который называется «уровень доходности». Он рассчитывается как соотношение между суммарным объемом прибыли за год и годовым объемом платежей по страховым операциям. Второе название данного показателя — рентабельность страховых операций. Факторы увеличения прибыли страховщика Все показатели, которые отражают результаты деятельности компании-страховщика, позволяют руководству сделать выводы относительно правильности развития, выявить низкоэффективные направления деятельности, а также определить основные факторы, позволяющие увеличить прибыль. Основные факторы, позволяющие увеличить прибыль страховщика: возможность снизить убытки по страховым операциям относительно того уровня, который был заложен в тарифах компании; программа входящего и исходящего перестрахования должна иметь положительное сальдо по всем операциям; поступления на счета организации должны быть выше расходов по всем дополнительным направлениям деятельности компании инвестиционной, финансовой, прочей , которая разрешена действующим законодательством; экономия на расходах, которые связаны с оказанием страховых услуг в первую очередь необходимо снизить административные и хозяйственные расходы относительно того уровня, который был заложен в тарифе.
Выводы Подводя итог, можно сделать такие выводы: Доход — важный показатель, отражающий правильность выбранной стратегии развития страховой организации. Все доходы страховщика классифицируются исходя из вида операций, по которым они получены.
В специальной литературе встречаются различные классификации этих расходов. Переменные расходы на ведение дела могут быть отнесены на отдельное страхование вид страхования, отдельный страховой полис , в отличие от постоянных расходов которые должны быть разложены на весь портфель заключенных договоров страхования. Понятия постоянных и переменных расходов используются в актуарных расчетах по договорам страхования, имеющим срок действия более одного года. Относительно постоянные расходы не подвержены колебаниям в страховой деятельности, то есть не зависят от степени занятости персонала отдельной страховой организации. Переменные расходы изменяются пропорционально степени занятости персонала. Величина относительно постоянных расходов связана с квалификацией работников страхового общества. Это заставляет страховое общество всегда стремиться к повышению квалификации своих служащих и страховых агентов.
Удельный вес относительно постоянных расходов на ведение дела сравнительно мал. Большее место в деятельности страховой организации занимают переменные расходы. Расходы на ведение дела могут быть связаны или не связаны с изменением страховой суммы. Некоторые расходы на ведение дела одновременно имеют характер зависимых и независимых.
Содержание маркетинговой стратегии. Для лучшего понимания этой логики рассмотрим процесс стратегического планирования продаж более подробно. На основе прогноза развития рынка и анализа конкурентов страховая компания определяет целевые клиентские сегменты ЦКС , которые являются ее потенциальными страхователями. Это могут быть юридические и физические лица, сегментированные по определенным критериям. Для указанных сегментов количественно планируются продажи конкретных страховых продуктов в натуральном выражении по определенным каналам и технологиям продаж. Примеры планирования количества продаж и сегментации розничных клиентов по целевым клиентским сегментам, а также продуктов-локомотивов приведены в таблицах 1, 2. Планирование количества продаж в натуральном выражении Для расчета плана продаж определяются количество продаж и средняя цена договора полиса , произведение которых и представляет собой план продаж по видам страхования и клиентским сегментам. В стратегическом плане объемы продаж страховых услуг планируются, как правило, на 5 лет, исходя из предполагаемой доли рынка, которую хочет занять компания, либо исходя из темпов роста страховой премии, либо исходя из капитализации компании, рассчитанной по годам. Таблица 2 ЦКС и продукты-локомотивы розничных продаж. При этом очевидно, что такой фактор как капитализация компании будет определяющим, поскольку стратегический план является ничем иным, как документом, отражающим рост стоимости страховой компании. А стоимость страховой компании, при прочих равных условиях, напрямую зависит от величины страховой премии и чистой прибыли. Таким образом, прогнозные значения объема продаж стратегического плана являются основой для разработки плана продаж компании на год, который является составной частью бизнес-плана компании, что показано на рисунке 3. Взаимосвязь стратегического плана, бизнес-плана и плана продаж. Важность плана продаж в структуре бизнес-плана компании очевидна, поскольку он является финансовой основой доходной части бюджета.
Важнейшим вопросом управления процессом формирования прибыли является планирование прибыли и других финансовых результатов с учетом выводов экономического анализа. Неотъемлемой составной частью финансового механизма организации является механизм формирования и распределения прибыли, который представляет собой совокупность конкретных форм и методов организации и реализации финансовых отношений по поводу формирования и распределения прибыли; финансовых органов и их структурных подразделений, непосредственно осуществляющих процесс формирования и распределения прибыли; а также нормативно-правовых документов, регламентирующих процессы формирования и распределения фондов денежных средств предприятия [11, с. Механизм формирования и распределения прибыли, подобно финансовому механизму, состоит из трех взаимосвязанных звеньев:1. Институциональное звено включает в себя финансовые органы организаций группы финансовых работников , непосредственно осуществляющие процесс формирования и распределения прибыли. Функциональное звено данного механизма включает:принципы организации и функционирования механизма формирования и распределения прибыли, которые вытекают из общих принципов самостоятельности организации, материальной ответственности и материальной заинтересованности, самоокупаемости и самофинансирования; конкретные формы, методы и технологии организации и реализации финансовых отношений например, порядок и условия формирования прибыли; порядок определения и выявления убытков; порядок распределения валовой прибыли; порядок распределения чистой прибыли, остающейся в распоряжении организации; порядок покрытия убытков; порядок учета формирования финансовых результатов и составления отчетности; порядок учета распределения финансовых результатов и составления отчетности ; а также финансовые рычаги, стимулы и санкции например, нормативы образования фондов потребления, фондов накопления и резервных фондов; налоговые ставки и льготы; ставки штрафов и пени, относимые за счет чистой прибыли. Нормативно-правовое звено представляет собой систему нормативно-правовых актов приказов, постановлений, директив, указаний, положений, инструкций, методических рекомендаций и др. Формирование прибыли представляет собой регламентируемый нормативно-правовыми актами процесс образования прибыли, который организуется и осуществляется финансовыми органами в целях определения в стоимостном выражении итогов деятельности страховой организации за определенный период времени [13, с. Прибыль является положительной разницей межу доходами и расходами, она является основой гарантированного исполнения обязательств перед страхователями и другими контрагентами и для устойчивого развития страховой организации. Доходы страховой организации подразделяются на две основные группы: - доходы от обычных видов деятельности; - доходы от прочей деятельности. Доходами от обычных видов деятельности страховой организации считается выручка, связанная с поступлениями от данных видов страховых операций. В зависимости от характера операций доходы от прочей деятельности подразделяются на три основные группы: - операционные доходы, не являющиеся результатом основной деятельности, но связанные с ведением финансово-хозяйственной деятельности; - внереализационные доходы, т. В ходе своей деятельности страховщик несет и определенные расходы, связанные с предоставлением страховой защиты. Расходы страховой организации подразделяются на: - расходы от обычных видов деятельности; - расходы от прочей деятельности. Основной статьей расходов страховой организации, связанных с исполнением договоров страхования и сострахования, являются страховые выплаты. В свою очередь, расходы от прочей деятельности подразделяются на: - операционные расходы; - внереализационные расходы; - чрезвычайные расходы [21, с. В страховании финансовый результат традиционно определяется на основе сопоставления доходов и расходов за определенный период. Таким образом, прибыль является положительной разницей между доходами и расходами, она является основой гарантированного исполнения обязательств перед страхователями и другими контрагентами, а также для устойчивого развитии страховой организации. Сам процесс формирования прибыли представляет собой регламентированный процесс образования прибыли, который организуется и осуществляется финансовыми органами в целях определения итогов деятельности страховой организации за определенный временной интервал. Анализ прибыли от проведения страховых операций проводится на основе относительного показателя рентабельности, характеризующего финансовые результаты. Термин «рентабельный» часто используют как синоним слова доходный, приносящий прибыль [15, с. Рентабельность рассчитывается как в целом по страховой организации, так и по отдельным видам страхования. Общий показатель рентабельности определяется двояким образом: как отношение прибыли к собственному капиталу или как отношение прибыли от страховой деятельности к сумме расходов и отчислений по ней. Эти два показателя являются аналогами применяемых в практике финансового анализа показателей рентабельности производства и рентабельности продукции. По отдельным видам страхования рентабельность может быть определена путем сопоставления прибыли, полученной от соответствующего вида страхования, со страховой суммой или величиной поступивших взносов[10, с. Общая рентабельность капитала определяется отношением величины чистой прибыли к средней стоимости имущества. Данный коэффициент показывает, какую сумму прибыли получает страховая организация на один рубль стоимости всего имущества. Данный коэффициент показывает, какую сумму чистой прибыли организация заработала на один рубль собственного капитала. Она определяется как соотношение доходов от инвестирования средств страховых резервов к средней величине краткосрочных и долгосрочных финансовых вложений и ценных бумаг.
ОСАГО и математика. Сколько зарабатывают страховые компании.
Основным фактором роста НСЖ стало успешное развитие прямых каналов продаж. Группа ожидает постепенного восстановления положительной динамики продаж после стабилизации ключевой ставки. Такой рост был обеспечен успешным развитием новых партнёрств с автодилерами и общим ростом банковского кредитования. Компания показала следующие результаты по итогам 2021 года: Количество активных пользователей health-приложения BUDU и других health-приложений Группы превысило 127 тысяч пользователей в месяц; Количество онлайн-консультаций увеличилось в 2,3 раза; Общий объем онлайн консультаций превысил 113 тысяч.
Динамика совокупного инвестиционного портфеля объясняется поступлением денежных средств в компанию в результате успешного публичного размещения акций и передачей активов НПФ «Ренессанс пенсии», сделка по продаже которого была закрыта в июле 2021 года. В структуре инвестиционного портфеля сократилась доля государственных и муниципальных облигаций при росте доли корпоративных облигаций и акций, а также банковских депозитов. Наименование актива, млрд рублей 31 декабря 2021 31 декабря 2020 Корпоративные облигации 61.
Основными методами здесь можно назвать внедрение современных концепций и информационных систем управления, использование аутсорсинга, повышение квалификации сотрудников, тесное сотрудничество различных страховых компаний друг с другом. Снижение себестоимости оказания страховой услуги: Себестоимость оказания страховой услуги связана с управленческими расходами. Кроме того, на нее влияет наличие посредников между страховщиком и страхователем. Финансовые результаты деятельности страховой компании составляются из прибыли и прироста страховых поступлений, то есть из расширения страхового поля.
Однако необходимо помнить, что расширение страхового поля есть не самоцель хотя эти средства и имеют определенное назначение , а только инструмент для дальнейшей финансовой и инвестиционной деятельности. Поэтому, выбирая страховую компанию, следует обратить внимание на структуру ее страхового портфеля и на то, какие еще инструменты, других видов обязательного страхования, и вообще страхования, использует компания. В противном случае можно стать клиентом одной из тех компаний, которые в скором времени станут достоянием истории. Факторов, отражающих надежность страховой компании, очень много.
Заключение В последнее время в деле страхования произошли радикальные изменения. Потребности экономики обусловили не только формирование независимых страховых обществ, их союзов, ассоциаций и других форм объединений страховых организаций, но и развития таких новых, ранее не применявшихся в нашей стране нетрадиционных видов страхования, как страхование предпринимательского риска, страхование ответственности за загрязнение окружающей среды воздуха, воды, почвы , приватизационное страхование. Основная цель последнего - создание необходимых и достаточных условий для эффективной приватизации. Объективная основа развития страхового рынка - необходимость обеспечения непрерывности процесса воспроизводства путем предоставления денежной помощи потерпевшим в случае непредвиденных, неблагоприятных обстоятельств.
В условиях рыночной экономики, чтобы защитить имущественные интересы юридических и физических лиц необходимо обеспечить финансовую устойчивость страховых компаний. Это зависит от собственного капитала и страховых резервов, слаженной тарифной, перестраховочной и инвестиционной политики. Финансовая устойчивость - это такое состояние финансовых ресурсов, их распределение и использование, способствующее развитию страховой организации, при котором обеспечивается безусловное выполнение обязательств перед страхователями на основе положительной динамики прибыли при сохранении платежеспособности с учетом трансфера риска и изменения экономической конъюнктуры. Она зависит, в том числе, от величины собственного капитала, сформированных страховых резервов, слаженной тарифной, перестраховочной и инвестиционной политики.
Финансовая устойчивость должна обеспечиваться, как правило, по каждому виду страхования, хотя возможно покрытие дефицита средств по одним видам страхования за счет прибыли по другим, но так, чтобы по совокупности всех действующих видов страхования страховщик имел прибыль либо покрывал Для улучшения страховой деятельности необходимо систематически изучать состояние страхового рынка и перспективы спроса на страховые услуги, разрабатывать предложения по улучшению организации работы, реализации имеющихся в распоряжении общества услуг по введению новых видов страхования. Развитие страховой деятельности должно проходить в направлении более широкого охвата населения, улучшения качества обслуживания и введения новых, перспективных видов страхования, таких как экологическое страхование, семейное страхование жизни, страхование от убытков в следствии перерывов в производстве. После рассмотрения вопроса можно вывести, что перед Росгосстрахом стоят следующие задачи: Первая стратегическая задача - расширение страхового бизнеса. Для этого разрабатывается ряд проектов развития приоритетных для нас видов страхования.
К ним относятся страхование жизни, страхование гражданской автоответственности, медицинское страхование, страхование особо опасных производств, страхование муниципальной собственности и муниципального жилья и некоторые другие. Это те направления, в которых мы предполагаем в ближайшие год-два достичь существенного продвижения вперед. Второй круг реализуемых проектов связан с повышением управляемости компании. Это - введение новой системы управленческого учета, реализация сквозного бюджетного планирования, продолжение работы над проектом создания единой информационной системы.
То есть те действия, которые должны повысить эффективность функционирования системы. Сюда же относится преобразование части дочерних компаний в территориальные управления. Третий блок задач, - это реформирование системы мотивации. Задача достаточно сложная, потому что действующая - очень громоздка: много разных уровней, различных интересов.
Согласование их, увязывание в рамках единой, целостной системы стимулирования - это достаточно трудно. Но мы понимаем, что без сильной мотивации бизнес эффективным не бывает. А также и то, что это потребует вложения средств. По итогам исследования ОАО «Росгосстрах» можно сделать вывод о том, что в краткосрочной перспективе компания с высокой вероятностью обеспечит выполнение всех своих финансовых обязательств в полном объеме, а в среднесрочной перспективе исполнение обязательств по страховым договорам будет гарантировано в условиях сохранения стабильности макроэкономических и рыночных рынок страхования показателей.
Библиографический список Нормативно-правовые акты: 1. Гражданский кодекс РФ Части первая, вторая. Закон РФ от 27 ноября 1992 г. Комментарий к ГК РФ.
Часть первая. Под ред. Федеральный закон от 12 января 1996 г. Приказ Росстрахнадзора от 19 мая 1994 г.
Письмо Росстрахнадзора от 31 марта 1995 г. Приказ Минфина РФ от 16 мая 2000 г. Книги 8. Шахов В.
Введение в страхование: Учебное пособие. Фогельсон Ю. Введение в страховое право. Страховой портфель Книга предпринимателя.
Книга страховщика. Книга страхового менеджера. Шаахов В. Страхование: Учебник для вузов.
Страховое дело. Воблый К. Страховое дело: Основы экономии страхования. Таллызина Т.
Основные аспекты имущественного страхования. Вержбитская В.
Если данный показатель больше единицы, то страхование имущества не принесет дохода и будет убыточным. Коэффициент ущербности или полнота уничтожения пострадавших объектов показывает удельный вес суммы, которая подлежит возмещению к общей страховой сумме пострадавших объектов при наступлении неблагоприятного события. Если коэффициент меньше единицы, то ущерб будет возмещен частично, если равен единице, то ущерб равен первоначальной стоимости застрахованного имущества, то есть полное возмещение ущерба.
Относительную доходность, то есть процент дохода страховой компании можно рассчитать по формуле 10. Рассмотрев основные относительные коэффициенты, необходимо ознакомиться со средними коэффициентами в имущественном страховании, которые представлены ниже [3, с. Коэффициент среднего страхового возмещения средней страховой суммы выплат представлен в формуле 13. Средний уровень убыточности страховых сумм показывает отношение суммы выплаченного страхового возмещения к числу пострадавших объектов. Таким образом, мы рассмотрели расчет абсолютных, относительных и средних показателей, которые применяются в качестве анализа имущественного страхования.
Библиографический список Сплетухов, Ю. Дианов, Д. Статистика финансов и кредита для бакалавров. Дианов, Е.
При этом далеко не у всех компаний положительная динамика. Независимый эксперт Кирилл Бобыльков отмечает, что сейчас происходит передел рынка в лице опытных водителей, которые исторически распределены по крупным компаниям с большими портфелями и интересны страховщикам.
Онлайн расчет
Страховые компании также подвержены процентному риску. Поскольку они вкладывают свои премиальные деньги в различные инвестиции, они могут увидеть снижение стоимости своих инвестиций при повышении процентных ставок. Это означает, что страховые организации, которые согласно российскому законодательству [8] осуществляют страховую деятель-ность, должны в обязательном порядке получать доходы от страховой деятельности и формировать прибыль. ООО СК «Росгосстрах Жизнь» создано в 2019 году на базе приобретённой страховой компании. Специализируется на инвестиционно-накопительных продуктах страхования жизни, которые реализует через агентскую сеть и банки-партнёры. В результате исследования планируется получить оценку финансового состояния Страховой Компании «Гелиос», которая будет отражать истинное положение компании на страховом рынке, и оценку стоимости организации в денежном выражении.
В чем прибыль страховых компаний
Процентный доход по данным активам рассчитывается на основе метода эффективной процентной ставки и признается в составе прибыли или убытка. В страховой компании, как правило, в месяц продается от 150 полисов ОСАГО, от 25 полисов КАСКО, от 30 полисов Ипотечного страхования, от 40 полисов ДМС. Благодаря системе продаж страховая компания зарабатывает в десятки раз больше чем страховой агент. Расчет рисковой надбавки может осуществляться в двух вариантах: 1 Вариант. Рисковая надбавка рассчитывается по каждому стра-ховому событию отдельно. а) если у страховой компании нет данных о величине среднего. Доходы страховой компании состоят из страховых взносов. Страховой взнос — это страховая премия в форме денежного взноса страхователя страховому обществу в соответствии с договором страхования или законом, плата за страхование. Активы страховых компаний, процент ВВП, 2020: Средний показатель за 2020 составил 26.96 процентов.
Доходы, расходы и прибыль страховщиков
Показатель определяет достаточность фактического размера маржи платежеспособности (скорректированной величины собственного капитала) по отношению к объему принимаемых страховой компанией на себя рисков. 1.4. Уровень долговой нагрузки. Это означает, что страховые организации, которые согласно российскому законодательству [8] осуществляют страховую деятель-ность, должны в обязательном порядке получать доходы от страховой деятельности и формировать прибыль. Что такое прибыль страховой компании. Под прибылью страховых компаний понимается разница между всеми заработанными за отчетный период средствами в денежном эквиваленте, то есть доходы и сумма, полученная из понесенных плановых и непредвиденных расходов.
Оценка финансового состояния и стоимости страховой компании
| Доходы страховой организации | Студент-Сервис | На официальном сайте СК «Ренессанс Жизнь» можно рассчитать онлайн доходность по добровольному страхованию жизни и здоровья. |
| Какова средняя рентабельность совокупного дохода для страхового сектора? | Дана характеристика прибыли страховых компаний, ее виды. Описаны источники формирования прибыли в страховании, рассмотрено, как проводится ее анализ для более успешной страховой деятельности. |
| Статья 293 НК РФ. Особенности определения доходов страховых организаций (страховщиков) | 2.2.8. Коэффициент рентабельности капитала (Пр8) определяется как процентное отношение прибыли за отчетный период к среднеарифметической величине капитала за отчетный период по формуле. |
Какую прибыль заработали страховщики в 2022 г.
Прибыль от операций перестрахования и ретроцесии образуется при передаче страховой компанией части своих рисков в перестрахование. При этом она имеет право на тантьему, т.е. комиссию с прибыли, и на удержание комиссионных (20-40% брутто-ставки). По данным опроса, у 40% жителей Красноярска есть пассивный доход. Среди них 13% получают пассивный доход с банковского депозита, 10% — с ежемесячного кешбэка по карте, 8% — с инвестиций в ценные бумаги. Процентный доход по данным активам рассчитывается на основе метода эффективной процентной ставки и признается в составе прибыли или убытка. Доходы страховой компании за отчетный год составили 1 291 млрд руб. План доходов перевыполнен на 1 %, рост по сравнению с прошлым годом — 5 %. Основная составляющая доходов — это страховые премии 721 млн руб., удельный вес составляет 56 % к итогу. 1. К доходам страховой организации, кроме доходов, предусмотренных статьями 249 и 250 настоящего Кодекса, которые определяются с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей, относятся также доходы от страховой деятельности.
Отчётность RGSS
Уровень долговой нагрузки Долгосрочные займы и кредиты ф. Показатели рентабельности 2. Показатели Убыточности страховых операций 3. Показатели Достаточности инвестиций и Качества инвестиционного портфеля 4.
Во-вторых, спрос на страхование в большом количестве случаев диктуется спросом на кредиты. Банки очень часто при кредитовании требуют, чтобы имущество, находящиеся в залоге, а также жизнь и здоровье заемщиков при кредитовании физических лиц были застрахованы. А спрос на банковские услуги также напрямую зависит от динамики ВВП.
Важно обратить внимание, что этот показатель обычно растет по мере роста ВВП на душу населения. Это означает, что в богатых экономиках спрос на страховые услуги обычно выше. Это связано с более высоким спросом на банковские услуги в таких экономиках, большей обеспеченностью людей имуществом, более высокой продолжительностью жизни и другими факторами.
Спрос на страхование жизни определяется также уровнем процентной ставки в экономике. В силу того, что при страховании жизни страхователю гарантирована нулевая доходность, страхование жизни считается консервативным инвестиционным инструментом наряду с банковскими вкладами. Поэтому в периоды роста экономики население выбирает более высокодоходные инструменты, такие как брокерские счета, паевые инвестиционные фонды и т.
При этом в кризисные периоды может возрастать спрос на страхование жизни. Таким образом, спрос на страхование жизни, как и на любой другой инвестиционный инструмент, цикличен. Оговоримся, что это правило работает при нормальном уровне процентных ставок.
Экстремально низкие процентные ставки во многих развитых странах привели к тому, что компании в сфере страхования жизни начали отказываться от принципа гарантированной безубыточности инструмента. Это привело к снижению спроса на страхование жизни в таких странах. Надо также отметить, что спрос на страховые услуги зависит от качества государственного управления.
Низкая преступность, качественное здравоохранение, системы различных государственных гарантий снижают потребность людей в страховых продуктах, так как их риски и так хорошо защищены. Вместе с тем, более высокая доля страховых услуг в ВВП развитых стран говорит о том, что влияние этого фактора на спрос не столь велико и перевешивается ростом благосостояния граждан. Структура и основные драйверы доходов и расходов страховых компаний Страхование имущества и страхование от несчастных случаев Основным источником дохода страховых компаний являются собранные премии.
Основным источником расходы - выплаты по страховым случаям. Однако, помимо них, важным компонентом прибыли страховых компаний является инвестиционный доход. Это связано с тем, что момент уплаты страховой премии и момент осуществления страховой выплаты разделены во времени.
Премия обычно уплачивается в момент заключения договора. Страховая выплата осуществляется позже, иногда - после окончания действия договора если страховой случай выявлен после окончания договора, либо если факт наличия страхового случая оспаривается сторонами в суде. Как результат, на определенный период страховая компания получает в свое распоряжение временно свободные денежные средства, которые она может инвестировать в высоколиквидные ценные бумаги.
Достаточно распространена ситуация, когда чистый страховой результат у компании отрицательный, однако за счет полученного инвестиционного дохода она выходит в прибыль. Важно обратить внимание, что в соответствии с МСФО 4, премия, полученная при заключении договора, не признается единовременно в составе дохода страховой компании. В момент заключения договора признается обязательство, которое постепенно списывается в состав выручки в течение всего срока договора.
Страховые выплаты признаются в составе расходов и обязательств в тот момент, когда становится известно о подтвержденном страховом случае. По этой причине в балансе страховой компании обычно присутствуют большие обязательства полученные премии, по которым ещё не начислена выручка и большие активы временно свободные средства, инвестированные в ценные бумаги. Страхование жизни При страховании жизни схема учета обычно отличается.
Полученные от клиентов премии - это по сути не доход пусть и отложенный, как в случае со страхованием имущества и от несчастных случаев , а средства клиентов страховой компании. Поэтому полученные от клиентов премии отражаются на балансе в составе активов и обязательств в равном размере. В дальнейшем привлеченные денежные средства инвестируются, что приводит к образованию инвестиционного дохода.
Часть инвестиционного дохода страховая компания забирает в себе - в качестве комиссии за управлением средствами. Операционные расходы Операционная деятельность любой страховой компании включает три ключевых процесса - оценку рисков андеррайтинг , продажу страховых полисов и урегулирование требований со стороны страхователей. Расходы на оценку рисков и урегулирование страховых премий носят условно-постоянную природу.
Основу этих расходов составляют расходы на заработную плату соответствующих специалистов, которые состоят в штате компании. Существуют два основных способа, с помощью которых страховые компании могут организовывать систему продажи полисов. Первый - это построение собственной сети продаж, что предполагает создание широкой сети филиалов, агентов и пр.
Второй вариант - продажа через сторонних брокеров в том числе банков , которые предлагают своим клиентам страховые продукты от большого количества страховщиков. В первом случае страховая компания несет большие постоянные расходы, связанные с обслуживанием собственной сети продаж. Во втором случае расходы переменные - комиссия агента напрямую привязана к количеству собранных страховых премий.
Зачем нужно регулировать собственный капитал страховых компаний? Ключевой элемент в регулировании страховой отрасли - собственный капитал страховых компаний. Стандарт регулирования капитала страховых компаний называется Solvency II и применяется во многих странах мира изначально был разработан и внедрен в Евросоюзе.
Но на самом деле перечень рисков страховых компаний шире и поэтому система регулирования сложнее. Идея регулирования в банковской отрасли основана на контроле норматива достаточности капитала - соотношения собственного капитала банка и его активов определенным образом скорректированных. При более высоком уровне дефолта по кредитному портфелю вкладчики банка также потеряют свои денежные средства пропорционально величине дефолта.
Анализ деловой активности заключается в исследовании уровней и динамики разнообразных финансовых коэффициентов - показателей оборачиваемости. Так как размер годового оборота зависит от скорости оборачиваемости средств, поэтому с размерами оборота и, соответственно, с оборачиваемостью связана величина условно-постоянных расходов: чем быстрее оборот, тем меньше на каждый оборот приходится сумма затрат. В процессе поиска путей повышения деловой активности предприятия используются такие методы, как наблюдение, сравнение, абстрагирование, исторический метод и синтез, экономико-математическое моделирование. Целью анализа деловой активности страховой организации являются: 1. Определение динамичности его развития. Анализ скорости оборота средств страховой организации.
Следует отметить, что при проведении такого анализа используется большое количество показателей эффективности деятельности, оборачиваемости и тому подобное. При анализе составляются аналитические таблицы, графики, диаграммы. Анализ деловой активности предприятия можно представить в виде системы четырех самостоятельных составляющих блоков аналитических исследований: 1. То есть, проведение аналитических исследований деловой активности предприятий позволяет оценить, насколько эффективно сформирована структура их капитала, как складываются их взаимоотношения с поставщиками и заказчиками, а также с коммерческими банками. Как известно, эффективность использования финансовых ресурсов, прежде всего, связывают с их оборачиваемостью. Ускорение оборачиваемости оборотных средств имеет важное значение для стабильности финансового состояния предприятий по следующим причинам: Скорость оборота средств определяет размер их годового оборота; Ускорение оборачиваемости ведет к снижению затрат предприятия; Ускорение оборота на той или иной стадии кругооборота средств ведет к ускорению оборота на других стадиях.
При анализе дается оценка отдельных статей оборотных активов с учетом отраслевой специфики предприятия, вида деятельности и особенностей выпуска продукции. Кроме того, определяют и анализируют основные показатели оборачиваемости оборотных средств. По результатам анализа определяют основные причины нерационального формирования оборотных активов и принимают меры для устранения этих причин. Важной составляющей оценки деловой активности предприятий является анализ состояния дебиторской и кредиторской задолженностей. Размер дебиторской задолженности определяется условиями предприятия по расчетам со своими клиентами. Ослабление указанных условий имеет как преимущества, так и недостатки.
Преимуществами является рост объема реализации и прибыли, а недостатками - нехватка оборотных средств, замедление оборачиваемости капитала, возможность увеличения суммы безнадежных долгов. В экономической литературе предлагается проводить анализ дебиторской и кредиторской задолженностей путем сравнения темпов их роста с темпами роста выручки от реализации. Превышение темпов роста последней - положительная тенденция. Деловая активность проявляется в динамичности развития предприятия, скорости оборота средств предприятия. Критериями деловой активности являются: Уровень эффективности использования ресурсов предприятия; Устойчивость экономического роста ; Степень выполнения задания по основным показателям хозяйственной деятельности и тому подобное. Обеспечение эффективной деятельности и успешная реализация функционального назначения банковского учреждения существенно зависит от действующей системы мониторинга деловой активности, которая характеризуется его способностью по привлечению средств и эффективностью и рациональностью их размещения и может быть определена как с помощью анализа отдельных показателей , так и через оценивания соответствующих соотношений между отдельными статьями активов, пассивов и количественным согласованию изменений в активах и пассивах.
Показатели деловой активности позволяют интерпретировать существующее положение и использование банком его ресурсного потенциала, то есть имеющихся и потенциальных возможностей, и весомость взятых на себя рисков хозяйствования. Необходимо отметить, что мониторинг предусматривает сбор и систематизацию информации для оценки текущих и ретроспективных значений показателей деятельности, выявления отклонений между фактическими и плановыми показателями и дальнейшее прогнозирование. По нашему мнению, формирование системы мониторинга деловой активности страховой организации предусматривает разработку и организацию комплексной информационно-аналитической системы, которая бы выполняла функции интеграции массивов разноплановой информации и их аналитической обработки с целью обоснования, принятия и контроля управленческих решений. Данная система должна формироваться и обеспечивать руководство страховой организации оперативной и достоверной информацией о состоянии ресурсного потенциала учреждения с целью принятия обоснованных управленческих решений направленных на повышение конкурентоспособности отечественных банков и обеспечивать: 1 достоверный и оперативный динамический анализ состояния и перспектив развития банковских учреждений в разрезе регионов и специализации макроуровень ; 2 диагностику ресурсного потенциала банковских учреждений микроуровень ; 3 прогнозирование развития деятельности банков на основе инструментария SWOT-анализа; 4 формирование альтернативных вариантов стратегий развития банковских учреждений. В условиях рыночных отношений в основу построения системы мониторинга целесообразно положить следующие принципы: Добровольность участия в вертикальном отраслевом и региональном мониторинга, открытость систем для участников мониторинга; Доступность использования результатов мониторинга; Оперативность подачи и получения информации; Достоверность; Интеграция информационных массивов и единство инструментальной базы; Множественность решаемых задач; Постоянное обновление и расширение информационно-аналитических ресурсов; Адаптивность к динамике экономических условий и конъюнктуры финансовых рынков. Итак, система мониторинга деловой активности страховой организации - это специально организованная система постоянного отслеживания динамики активности формирования и использования ресурсов страховой организации, которая предусматривает: сбор, систематизацию, обработку данных, формирование результатов в виде, удобном для оперативного принятия решений по применению соответствующего методического инструментария.
Все компоненты системы должны быть взаимосогласованными, качественно и количественно отражать фактическое состояние ресурсного потенциала страховой организации, формироваться с учетом максимально полного отражения результатов деятельности страховой организации и раскрывать не только внутренние, но и внешние взаимосвязи страховой организации. Методика мониторинга деловой активности страховой организации должна базироваться на: 1 системном подходе к измерению деловой активности; 2 учете экономического роста стратегического приоритета; 3 контроле сбалансированности и устойчивости корпоративного роста; 4 ориентации на интенсивный рост и акценте на индикаторах эффективности; 5 соразмерности с универсальными оценкам деловой активности страховой деятельности. Системный подход к измерению деловой активности предусматривает формирование комплексного методического инструментария, который позволит оценить параметры деловой активности в разрезе таких составляющих: динамических характеристик развития объекта управления во времени, активности в формировании и размещении ресурсного потенциала страховой организации, эффективности использования активов и пассивов. Учет экономического роста стратегического приоритета базируется на том, что деловая активность - это динамическая категория, характеризующая развитие экономической системы во времени.
Исследование провели компания «Ренессанс Жизнь» и портал «Сравни. Аналитики опросили 1 200 жителей городов-миллионников в России. Причины недовольства — слишком маленький процент дохода, невозможность откладывать на свои желания и вероятность потерять доход из-за мошенников.