То есть, если организация установит суточные по России в размере 1000 рублей, то с 300 рублей (1000 — 700) работодателю следует удержать НДФЛ». Суточные возмещаются работнику за каждый день, пока он находится в командировке.
Бухгалтерские проводки по учету суточных при командировке
Для командировок за границу суточные составляют 2 500 рублей в день. Если сумма выплаченных суточных превышает указанные нормы, необходимо учесть превышение и удержать НДФЛ соответственно. Расчет суточных в 2023, превышающих нормы предполагает определение: Суммы разницы между фактически выплаченными суточными и нормами. Суммы НДФЛ, используя соответствующую ставку. Расчет выполняется в последний день месяца, в котором был утвержден авансовый отчет по командировке.
Началом командировки будет считаться отбытие с места работы. Время, затраченное на путь до вокзала, аэропорта, автовокзала, входит в командировочное. Суточные и бухгалтерия Срок любой командировки будет подтверждаться документами проездного характера, которые предъявляются бухгалтерам , когда сотрудник закончит поездку и вернется на постоянное место работы. Кроме этого, работник предоставляет отчет по авансу. Суточные сотрудник не получит до того, как работодатель составит распоряжение о поездке сотрудника в командировочную поездку. Учет суточных С 2015-го года для подтверждения делового предназначения будущей командировки более не нужен прежний пакет документов. Теперь выплаты суточных декларируются согласно внутреннему порядку компании и прописываются только в приказе о направлении сотрудника в командировочную поездку. Учет всех расходов, произведенных из выданных сотрудникам суточных, фиксируется в авансовом отчете, который заполняется сотрудником, приехавшим из командировки.
Перед поездкой сотрудник заполняет заявление , в котором запрашивает получение финансов на личные нужды. После заполнения заявление подается в бухгалтерию. Заявление должно иметь на себе подпись главного бухгалтера, начальника организации и самого командируемого сотрудника. Суточные при заграничных поездках Валюта, в которой выдаются суточные для иностранного командировочного задания, определяется самим работодателем. Суточные, полученные в валюте, переводятся в рублевый эквивалент курса ЦБ по последнему дню месяца , в котором утверждается авансовый отчет. Вернувшись, сотрудник не позднее десяти дней после прибытия должен предъявить авансовый отчет. В отчете должны быть отмечены следующие положения: Командировка заграницу все документы, которые фиксируют трату выданных денег чеки, расписки и т. Размер суточных, которые выдает коммерческая организация, определяется ей самой, но ниже законодательно установленного минимума он в любом случае не будет.
Суточные начисляются по заграничным нормам сразу после отбытия из России. Эта формальность действует и в обратную сторону. День изменения суммы денег, которую дают в качестве суточных, определяется по штампу в паспорте на границе. Неизрасходованные денежные средства должны быть возвращены в кассу предприятия. Суточные при однодневных командировках Выдача суточных для поездок на сутки и менее до сих пор окончательно не урегулирована. Работодатель может выдавать сотрудникам деньги при однодневных командировках, если это подтверждено и закреплено коллективным договором.
При направлении работника в служебную командировку ему гарантируются сохранение места работы должности и среднего заработка, а также возмещение расходов, связанных со служебной командировкой ст. Дело в том, что в действующих законах и нормативных актах порядок выплаты среднего заработка командированному работнику не прописан.
Я уехал в командировку 15 сентября а приехал 19 сентября, бухгалтерия должна мне оплатить суточные в командировке за 5 дней или за три? Считаются ли дни отъезда и приезда в оплату суточных? Читать 1 ответ Проблема с выплатой аванса по суточным во время командировки - как защитить свои права? Я нахожусь в командировке второй месяц, командировочное удостоверение было выписано на один месяц, были выплачены суточные, я соответственно предоставил авансовый отчёт. Сейчас пошёл 12 день второго месяца командировки. Мне прислали новую командировку, а насчёт аванса по суточным говорят, что денег нет! Что я могу сделать? Вообще в этом случаи, какие у меня права?
платформа обязательного обучения. Лицензия 9667
- За какой период выплачиваются суточные
- Нормы суточных командировочных расходов
- Постановление Правительства РФ от N
- Права в командировке
- Суточные в командировке в году — размер и нормы
- Расчет зарплаты
Каковы сроки выплаты суточных при выезде в командировку?
| Что такое суточные в командировке? Правила расчета и выплат суточных | Суточные являются частой составляющей расходов предприятия, помимо основных выплат сотрудникам. В статье рассмотрим правила учета и налогообложения суточных при различных видах командировок. |
| Как оплачивается командировка | Как оформить командировку Рассказываем про документы, суточные и компенсацию расходов при командировках сотрудников Даём пошаговую инструкцию и рассматриваем все основные нюансы Онлайн-журнал банка Точка. |
| Срок выплаты суточных при командировках | Размер, порядок выплаты, НДФЛ и страховые взносы. Если компания направляет сотрудника в командировку, помимо аванса на оплату транспорта и проживания, работнику положены суточные. Расскажем, когда и как платить суточные, в каком размере. |
| Командировка: правила оформления и оплаты в 2023 году | Как оформить командировку Рассказываем про документы, суточные и компенсацию расходов при командировках сотрудников Даём пошаговую инструкцию и рассматриваем все основные нюансы Онлайн-журнал банка Точка. |
| Расчёт командировочных в году. Оплата командировочных | Суточные выплаты рассчитываются за каждый день рабочей поездки, включая праздничные и выходные дни, а также дни временной нетрудоспособности сотрудника во время командировки. Следует иметь в виду! Компанией должен быть утвержден фиксированный размер суточных. |
Права в командировке
Суточные выплачиваются как компенсация расходов на питание и проживание во время командировочных расходов. Размер суточных определяется в зависимости от срока командировки и места, в котором она проходит. Определившись со сроком выплаты суточных перед командировкой, нужно зафиксировать его в локальном нормативном акте организации,например, приказе руководителя организации или Положении о командировках (подробнее об этом см. Форма сметы нигде не утверждена, ее можно разработать самостоятельно. Подотчетная сумма складывается из суточных, расходов на проезд и оплату жилья. Размер суточных для командировок в России и за ее пределами устанавливает компания. Нормы суточных при командировках в 2024 году. В статье об изменениях по суточным с 2024 года, чтобы правильно их учесть в командировочных расходах.
На каком счете отображаются суточные при командировках?
- Что включает расчет командировки в 2024 году
- Суточные в году: что нужно знать бухгалтеру
- Как правильно рассчитать командировочные вручную (без калькулятора)
- Время выплаты командировочных и условия их выплаты
- Полная шпаргалка о командировках: оформление, оплата, учет расходов, неоднозначные вопросы
Расчет зарплаты
Стоит также учесть, что, когда выплачиваются суточные, зарплата полностью сохраняется, так как эти выплаты не связаны между собой. При этом она не должна опуститься ниже среднего показателя заработка согласно закону. Законные сроки выплаты командировочных средств Независимо от формы предприятия, руководство должно возместить сотруднику все целесообразные расходы, на которые он потратил свои личные средства. Если речь идет о суточных, в большинстве случаев они выдаются еще до начала поездки. Выплата после окончания командировки — только с согласия сотрудника.
Правомерно ли их решение. Или это неправда. И эти суточные должны проходить индексацию? Читать 1 ответ Отказ государственного предприятия возместить расходы и суточные по командировке - основание для выплаты Я работаю на гос предприятии. Был отправлен в командировку на 2 месяца. По возвращении из командировки расходы по командировки не возместили мотивировав свой отказ разъездным характером работы. Суточные тоже отказались платить, так как для оплаты суточных нужно предоставлять авансовый отчет. Получился замкнутый круг.
Неправильные расчеты и задержки выплат могут повлечь за собой серьезные последствия, вплоть до судебной ответственности работодателя. Вопрос о том, когда и сколько дней до командировки происходит выплата командировочных, является важным аспектом взаимоотношений между работником и работодателем. В соответствии с нормативными актами, командировочные должны быть выплачены сотруднику до начала командировки. Это связано с тем, что во время командировки сотрудник находится в новой среде, испытывает дополнительные расходы, и выплата командировочных позволяет ему планировать свой бюджет на период командировки. Однако, не всегда работодатели придерживаются правил исчисления и выплаты командировочных. Могут возникнуть проблемы с определением сроков и расчетом суммы командировочных. Например, некоторые работодатели предлагают выплатить командировочные по возвращении сотрудника с командировки или даже после окончания следующего расчетного периода. Такая практика может привести к нарушению трудового законодательства и негативно повлиять на отношения между работником и работодателем. Время выплаты командировочных и условия их выплаты 1. Когда и какими сроками определяем сумму командировочных? Расчет командировочных осуществляется с учетом нескольких факторов. Во-первых, учитывается количество дней, проведенных в командировке. Во-вторых, учитывается расходы на питание и проживание. В-третьих, учитывается средний заработок работника. Оклад — это зарплата работника, участвующего в командировке. Суточные — это дополнительная выплата, которая покрывает расходы на питание и проживание во время командировки. Когда происходит выплата командировочных? Командировочные могут быть выплачены как до командировки, так и после. В некоторых случаях, работникам будут выплачены дополнительные деньги заранее, чтобы они могли покрыть предстоящие расходы по командировке. В остальных случаях, компания будет выплачивать командировочные по окончании командировки.
В ряде случаев предприятие может отправить работника в командирование настолько далеко, что добираться до места нужно несколько дней. Тогда день выезда или приезда будет оплачиваться так же, как и обычный рабочий день. Если этот день совпадает с выходным или праздничным, то он оплачивается по двойной ставке. Либо по обычной, но с выделением дополнительного выходного. Командировка — это прекрасная возможность поработать в новых интересных местах Как оплачивается сверхурочная работа в командировании В некоторых случаях в деловой поездке сотруднику требуется больше времени для выполнения работы. Обычно это решается сверхурочными часами. Любопытно, что ни в Трудовом кодексе, ни в Положении о командировке об этом не говорится. Существует мнение, что работника в командировке нельзя заставлять трудиться сверхурочно. Аргументируется оно тем, что сотрудник в этот момент находится не на рабочем месте. К тому же учитываются именно рабочие дни, а не часы. В нем говорится, что сверхурочная работа во время командирования должна оплачиваться так же, как и на постоянном рабочем месте: В первые два часа она оплачивается в полуторакратном размере. В последующие — в двукратном. Также предусмотрена возможность предоставления сотруднику дополнительного времени для отдыха вместо полутора- или двукратной оплаты. В любом случае рекомендуется рассчитывать командировку таким образом, чтобы сотруднику не нужно было трудиться сверхурочно. А если есть свободное время, то его можно потратить на поиск сувениров близким. Выгодно приобрести подарки друзьям и близким можно с картой «Халва». У Халвы более 250 000 партнеров, у которых можно купить товары в рассрочку и получить за это солидный кешбэк.
Командировочные расходы: сколько платить и как учитывать
| На какие выплаты может рассчитывать командированный | Суточные – денежная выплата сотруднику для покрытия его расходов в командировке. Они выплачиваются командировочному согласно оформленному приказу, подписанному руководителем о командировании в рабочую поездку. |
| За сколько дней выплачиваются суточные на командировку | Норматив суточных на каждый день командировки, который установлен в локальном нормативном акте предприятия, необходимо выплатить работнику перед началом поездки. Выплата осуществляется наличными через кассу или перечислением на расчётный счёт. |
Командировка и суточные
Суточные выплачиваются как компенсация расходов на питание и проживание во время командировочных расходов. Размер суточных определяется в зависимости от срока командировки и места, в котором она проходит. Если суточные не были выплачены в установленные сроки выплаты командировки, либо оплата совершена в неполном размере, работодателя могут ожидать соответствующие санкции. Права сотрудника в командировке, как происходит выплата командировочных и в какие сроки сотрудник должен предоставить отчет, а работодатель оплатить расходы. Если речь идет об однодневных командировках за рубеж, то у работодателя появляется обязанность выплатить работнику суточные в размере 50% от суммы суточных по загранкомандировкам, установленным в локальных нормативных актах организации. Сроки выплаты командировочных. Подборка наиболее важных документов по запросу Сроки выплаты командировочных (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Бухгалтерские проводки по учету суточных при командировке
| Что входит в суточные: виды трат, которые покрываются командировочными отчислениями | Для выплат работникам организаций, финансируемых за счет средств федерального бюджета, при служебных командировках на территории иностранных государств, суточные установлены в следующих размерах. |
| Сроки выплаты командировочных | Если суточные не были выплачены в установленные сроки выплаты командировки, либо оплата совершена в неполном размере, работодателя могут ожидать соответствующие санкции. |
| Что входит в суточные: пояснения по всем вопросам | Второй вид выплат — суточные, возмещаются работнику за каждый день нахождения в командировке, включая выходные и нерабочие праздничные дни, а также за дни нахождения в пути, в том числе за время вынужденной остановки в пути. |
| Командировочные и суточные в командировке – нормы по России | 3. Суточные при однодневной командировке не выплачиваются. Следовательно, те выплаты, которые производятся работникам при однодневных командировках, суточными не являются. |
Что такое суточные в командировке? Правила расчета и выплат суточных
В НК РФ особых указаний нет, разъяснений контролеров по этому вопросу тоже нет. Исходя из чего можно заключить, что начислить взносы с суточных сверх норм в 2023 году нужно по тому же тарифу, по которому такие начисления производятся и для остальных выплат. Например, если работодатель командированного применяет тариф для МСП, то включает сумму превышения суточных над необлагаемым лимитом в базу за месяц и применяет к этой базе свой пониженный тариф общим порядком. Речь идет о взносах, которые с 01. Взносами на страхование от несчастных случаев и профтравматизма суточные не облагаются п. По общему правилу дата осуществления выплат определяется как день их начисления п. Расход в виде суточных принимается к учету начисляется на дату погашения задолженности командированным. А днем таким считается день утверждения руководителем авансового отчета.
Таким образом, сверхлимитные суточные попадают в базу по взносам в том календарном месяце, в котором утвержден авансовый отчет за командировку. Как учесть суточные для налога на прибыль доход? Суточные учитываются в качестве прочих расходов, связанных с производством и реализацией, и признаются на дату утверждения авансового отчета пп. Нормативов суточных для принятия их в расходы по налогу на прибыль не установлено. Они признаются полностью в том размере, который определен в ЛНА работодателя. Страховые взносы, рассчитанные с сумм, выплаченных сверх лимита, включаются в состав прочих расходов, связанных с производством и реализацией, на дату начисления пп. Отметим, что для УСН по признанию суточных расходами действуют правила, аналогичные налогу на прибыль.
На «доходно-расходной» УСН их можно учесть в расходах в полной сумме, если выполнены условия для признания п. Пример 3 Сотрудник был в командировке внутри РФ с 3 по 7 июля 5 дней. Ему выплатили суточные из расчета 1 000 руб. Сумма превышения лимита составляет 1 500 руб. НДФЛ с суточных: 195 руб. Взносы в части сверхлимитных суточных по общему единому тарифу: 450 руб.
Ими могут служить, в частности, путевой лист автомобиля, счета, квитанции, чеки АЗС, либо другие документы, подтверждающие маршрут следования п. А вот если сотрудник не может предъявить и документов о проживании, то срок пребывания в командировке он должен подтвердить служебной докладной запиской либо документом принимающей стороны о фактическом там нахождении п. Такой документ может быть составлен в произвольной форме. Но по своей сути он является дубликатом командировочного удостоверения, обязательное наличие которого было отменено с 08.
Поэтому, по нашему мнению, при направлении сотрудника в командировку оптимально по-прежнему выписывать ему командировочное удостоверение. День прибытия из командировки считается в аналогичном порядке, то есть по проездному документу, где также указано время пребывания. Однако здесь уже времени, чтобы добраться от аэропорта до места постоянной работы, не дается. Пример 3 Если самолет приземляется в 23:59 по билету , то уже этот день должен считаться последним в целях командировки. Хотя добираться ночью, вероятно, будет несколько сложнее, чем среди бела дня. Размер суточных За все дни между двумя датами выезда и прибытия сотрудник должен получить суточные, начисленные исходя из той суммы, которая установлена локальным нормативным актом организации. Здесь уже все дано на откуп руководству организации. Размер суточных может быть как равным для всех сотрудников, независимо от должности, стажа и пр. Например, при командировках в Вологду суточные будут больше, чем для тех, кто поехал в Керчь или наоборот. Кроме того, никто не запрещает устанавливать размер суточных в зависимости от должности.
То есть суточные директора или его заместителей могут превышать суточные начальников отделов. А у тех, в свою очередь, быть больше, чем у рядовых сотрудников. Или, опять-таки, наоборот. Самые большие суточные могут быть у рабочих лошадок, которые и дают прибыль предприятию, а не у тех, чья задача — направлять и воодушевлять. Но здесь, на наш взгляд, как и при установлении должностного оклада тарифной ставки размер суточных должен быть указан в трудовом договоре. К сведению Вывод о том, что размер суточных может быть дифференцированным, в том числе в зависимости от должности или других факторов, сформировался еще в 2008 году, когда Федеральным законом от 22. Многие посчитали, что тем самым нарушается принцип социальной справедливости.
Когда выплачиваются командировочные: до или после командировки Чёткие сроки выплаты командировочных расходов в законодательстве не предусмотрены. Главное — они обязательно выплачиваются до поездки. Сумма должна выдаваться авансом. Выдача денежных средств осуществляется под роспись. Если этого не сделать, то по возвращении из поездки работнику необходимо будет платить компенсацию за несвоевременную выплату. Если работодатель перед поездкой не выдаёт денежные средства на расходы, работник вправе отказаться от командировки. За несвоевременную оплату командировочных дней ответственным должностным лицам и самой организации грозят большие штрафы. Конкретный срок, за сколько дней выдаются командировочные расходы, может быть прописан работодателем во внутренней документации предприятия.
Для командировок за границу суточные составляют 2 500 рублей в день. Если сумма выплаченных суточных превышает указанные нормы, необходимо учесть превышение и удержать НДФЛ соответственно. Расчет суточных в 2023, превышающих нормы предполагает определение: Суммы разницы между фактически выплаченными суточными и нормами. Суммы НДФЛ, используя соответствующую ставку. Расчет выполняется в последний день месяца, в котором был утвержден авансовый отчет по командировке.
Нормы суточных командировочных расходов
Размер суточных определяется исходя из времени, проведенного работником в командировке, и устанавливается работодателем в коллективном договоре или локальном нормативном акте. Алгоритм расчёта суточных прост: количество дней, которые работник должен провести в командировке согласно приказу, умножается на размер суточных, предусмотренный соответствующим локальным актом. Оплата питания при командировках включена в суточные с учетом лимита 700 рублей для поездок по России и 2500 рублей для заграничных командировок. Но, этих денег может быть мало. Компания вправе выплатить командированному больше.