Действует с по — срок действия договора (в нашем примере — с 15 октября по 16 ноября (данный период включается в СЗВ-СТАЖ)); Выплата — По окончании договора либо Ежемесячно (по условиям нашего договора — По окончании договора). При заключении договора ГПХ (гражданско-правовой характер) стороны обязуются уплатить определенную сумму денег за оказанные услуги или выполненные работы. Оплата производится в соответствии с условиями, указанными в договоре. Вознаграждения по гражданско-правовым договорам нужно включать в расчет 6-НДФЛ за период, в котором они были выплачены физлицу, поскольку днем фактического получения таких доходов является дата их выплаты (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК). Договор гражданско-правового характера, или ГПХ, — это общее название нескольких видов договоров, которые могут заключаться между заказчиком (то есть работодателем) и исполнителем (то есть работником). Вот какие могут быть договоры.
Расчет зарплаты
Но и это значительные расходы — для небольших компаний. Помимо налогов, бессрочный трудовой договор обязывает оплачивать отпуска, больничные, сохранять рабочие места на время декрета — то есть брать на себя социальные обязательства, которые тоже обходятся в круглую сумму. При этом сотрудника, с которым заключен бессрочный трудовой договор, довольно сложно уволить. Минусы трудового договора компенсируются большей лояльностью сотрудников. Соискателям, которые привыкли работать в штате, важна стабильность, хороший соцпакет, гарантии на случай выхода в декрет и белая зарплата, которая позволит, например, взять ипотеку. Далеко не все готовы работать по временным соглашениям и лишиться всего этого. Но если вы не ищете сотрудников с расчетом на «всерьез и надолго», могут подойти другие способы оформления рабочих отношений. Главное, не подменять ими понятие обычного трудового договора и учитывать сопутствующие риски. Срочный трудовой договор Срочный трудовой договор тоже обязывает удерживать НДФЛ и платить страховые взносы, но дает больше возможностей расстаться с сотрудником без сложных процедур и дополнительных выплат.
Вот тут и возникают вопросы, исчислять НДФЛ и каким образом, и является ли вознаграждение по договору ГПХ объектом обложения страховыми взносами? Это важно знать: Безвозмездные денежные выплаты в размере 700 000 руб молодым семьям Как налоговый агент организация обязана в соответствии с п. Таким образом, в разделе 2 6-НДФЛ доход в виде вознаграждения по договору ГПХ отразится в строке 100 дата фактического получения дохода — день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц ст. Страховые взносы Согласно пп. Однако, согласно той же статье НК РФ, организациям нужно учесть при исчислении взносов, что доход, получаемый по договору ГПХ, облагается только взносами на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний начисляются, только если это предусмотрено самим договором ГПХ абз. А вот страховые взносы на обязательное социальное страхование по нетрудоспособности и материнству не начисляются вовсе пп. Исходя из того, что выплаты по договорам ГПХ признаются объектом обложения взносами, организация обязана подать в налоговую инспекцию Расчет по страховым взносам не позднее 30 числа месяца, следующего за расчетным отчетным периодом Приказ ФНС РФ от 10. При заполнении отчетности по взносам важно учитывать, что сначала необходимо определить состав застрахованных, а затем их доходы, являющиеся объектом обложения взносами, об этом сказано в Письме ФНС от 08. Для Приложения 2 Расчета по страховым взносам, в котором приводится расчет сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, застрахованными являются лишь сотрудники, принятые по трудовым договорам. Поэтому сотрудники, работающие по договорам ГПХ, не являются застрахованными лицами, и суммы их выплат по договорам ГПХ не включаются в это Приложение совсем. Но если он работает и по договору ГПХ, и по трудовому договору в одной организации, то сотрудник является застрахованным лицом в системе социального страхования на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством из-за наличия трудового договора , а это значит, что вознаграждение по договору подряда отражаются в Приложении 2 по обеим строкам 020 суммы выплат и иных вознаграждений, поименованных в пп. Если договор ГПХ предусматривает начисление взносов «на травматизм», то сумму такого вознаграждения нужно указать в графе 1 таблицы 1. Если в договоре не прописана обязанность страхователя уплачивать взносы «на травматизм», то сумма вознаграждения не отражается ни в одной из граф таблицы 1 отчетности. Но тут есть важно учесть: СЗВ-СТАЖ представляется только при условии заключения договоров, предметом которых является выполнение работ или оказание услуг, причем срок действия договора ГПХ никаким образом не влияет на обязанность представления сведений в ПФР, будь то договор, заключенный на год или один день — сведения по физическому лицу должны быть представлены в фонд. Данные о периоде работы, отражаемые в графах 6 и 7 Раздела 3 формы СЗВ-СТАЖ, заполняются на основании договора гражданско—правового характера следующим образом: в графе 6 указывается дата начала работ, указанная в договоре, если таковую не обозначали, то следует указать дату подписания договора. В графе 7 отразите дату подписания акта выполненных работ оказания услуг. Это важно знать: Компенсация с военкомата в суде Помимо этого, необходимо заполнить графу 11 »Дополнительные сведения» в отчете. В том же Постановлении указанные коды прописаны в таблице «Классификаторы параметров, используемых при заполнении сведений для ведения индивидуального персонифицированного учета». При необходимости отражения периодов работы по нескольким договорам ГПХ по конкретному застрахованному лицу или в случаях, когда договор ГПХ заключается с работником организации, каждый из периодов указывается отдельной строкой. Исключением из этого правила будет являться ситуация, когда при выполнении работ оказании услуг по нескольким договорам сроки исполнения будут находиться в одном временном интервале, при этом оплата по всем этим договорам будет осуществлена в одном отчетном периоде. В отдельных строках будет отражена информация и по тем договорам гражданско—правового договора, периоды начала и окончания которых совпадают, но оплата по таким договорам осуществлена в разные отчетные периоды. Договор ГПХ: какие налоги платит работодатель в 2020 году Работодатель, умеющий распоряжаться средствами компании, не всегда заинтересован в трудоустройстве работников в штат. Ранее избежать этого можно было, используя аутстаффинг. Поскольку с 2016 года его запретили, наниматели стали рассматривать прочие варианты взаимодействия с сотрудниками. Одним из них является заключение договора гражданско-правового характера.
Не забывайте, что различные риски и обязательства, включая налоговые и страховые платежи, могут быть распределены между заказчиком и исполнителем, и это должно быть ясно указано в ГПХ договоре. Какой результат исполнитель передаст вам При заключении Гражданско-правового ГПХ договора, исполнитель осуществляет определенную работу или услугу для заказчика. Результатом выполнения работы является конкретный продукт или услуга, который исполнитель передаст заказчику. Результат работы может быть представлен в различных формах: физический объект например, построенное здание или созданное изделие ; документация например, акт выполненных работ, технический отчет ; информационный продукт например, разработанное программное обеспечение, выполненный аудит. Для учета результатов исполнения ГПХ договора могут использоваться различные методы и инструменты. Например, может быть составлена таблица выполненных работ с указанием объемов и качества выполнения каждого этапа. Особенности оплаты по ГПХ договору заключаются в том, что исполнитель получает оплату только за фактически выполненные работы или оказанные услуги. При этом риски участников сделки ложатся на исполнителя, так как он должен обеспечить качественное и своевременное выполнение работы. Как правило, оплата по ГПХ договору производится не единовременно, а поэтапно, согласно установленным в договоре срокам выплаты. Исполнитель может получать оплату как за каждый выполненный этап работ, так и за весь объем работы в целом. Порядок выплаты и сроки оплаты определяются договором и могут быть различными в зависимости от условий сделки. Советуем прочитать: Встречный иск в гражданском процессе: образец 2024, правила составления и подачи В случаях оформления ГПХ договора со служащими или бывшими служащими, суммы оплаты могут быть включены в кадровый бюджет организации. Такие оплаты могут быть облагаемыми налогами. Также следует учесть, что производятся страховые отчисления и взносы в государственные и муниципальные фонды, их размеры определяются законодательством. В целом, исполнитель обязан передать вам результат работы, описанный в ГПХ договоре. Исполнитель платит налоги и отчисления при получении оплаты за выполненную работу путем перечисления их в госбюджет. Какой результат передаст вам исполнитель — зависит от конкретного договора и задач, поставленных в нем. В каких случаях у заказчика не будет отчислений в госбюджет В системе оплаты по ГПХ договору заказчик осуществляет оплату исполнителю за выполнение определенных работ или оказание услуг. Однако, в некоторых случаях, заказчику не придется производить отчисления в госбюджет. Вот несколько примеров, когда заказчик освобождается от таких отчислений: Если исполнителем является государственное или муниципальное учреждение Если исполнителем является физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем Если оплата производится в рамках гражданско-правового договора, а не трудовой договор Если заказчик передаст исполнителю определенные риски или обязанности, связанные с результатом или процессом выполнения работ Если заказчик оформит договор ГПХ с физическими лицами или самозанятыми гражданами, у которых нет обязательств по уплате налогов и взносов Таким образом, главное отличие между ГПХ договором и трудовым договором заключается в том, что при ГПХ договоре заказчик не платит взносы на социальное страхование и не осуществляет отчисления в госбюджет. Это происходит в результате особенностей организации и оплаты труда участников такой сделки. Таким образом, приложение ГПХ может быть привлекательным для заказчиков, которым проще и удобнее работать с физическими лицами или организациями, освобожденными от определенных финансовых обязательств перед государством. Риски договора ГПХ При заключении гражданско-правового договора ГПХ, как и при любой сделке, необходимо учитывать риски, которые могут возникнуть для каждой из сторон. Особенности договора ГПХ могут ложиться на исполнителя, то есть на участника ГПХ, будь то физическое лицо или организация. Риски могут возникнуть в следующих случаях: Если исполнитель не сможет оформить договор ГПХ В случае наличия дисциплинарных мер в отношении исполнителя Если исполнитель является бывшим служащим или работником Если исполнитель не будет производить отчисления по налогам и страховым взносам Если исполнитель не будет выполнять свои обязательства по оплате ГПХ Если исполнитель не будет соблюдать трудовую дисциплину и порядок Риски также могут лежать на стороне заказчика, то есть на государственном или муниципальном учреждении, которое заключает договор ГПХ. Риски для заказчика могут возникнуть в следующих случаях: Если у исполнителя возникнут трудности с выплатой участникам ГПХ Если исполнитель не передаст во время госбюджету средства, полученные по ГПХ Если участники ГПХ не смогут выполнять свои обязательства в рамках договора Если внутри организации заказчика возникнут проблемы с кадровым учетом участников ГПХ Если заказчик не сможет оформить необходимые документы и произвести выплаты исполнителю по договору ГПХ В целом, риски договора ГПХ зависят от особенностей конкретной сделки и от договоренностей, указанных в договоре. Поэтому важно тщательно изучить условия договора и обсудить риски с каждой из сторон перед его заключением. Особенности гражданско-правового договора Гражданско-правовой договор ГПД является основным инструментом регулирования взаимоотношений между исполнителем и заказчиком. При заключении ГПД важно учитывать ряд особенностей, определяющих права и обязанности сторон. В гражданско-правовом договоре существуют две основные роли: исполнитель и заказчик. Исполнитель — это лицо, которое обязуется выполнить определенную работу или оказать услугу. Заказчик — это лицо, которое заказывает и оплачивает данную работу или услугу. Заказчиком может выступать государственный или муниципальный орган, а также частное предприятие или физическое лицо. В ГПД обычно указывается срок, в течение которого должна быть завершена работа или оказана услуга.
С другой стороны, при заключении договора ГПХ исполнитель не становится частью компании — он не обязан подчиняться внутреннему регламенту и находиться на рабочем месте в определенные часы. Он также может не работать самостоятельно, а привлекать для выполнения поставленной задачи третьих лиц. Единственная обязанность исполнителя — это выполнить работу в заданный срок. Раньше я работала в банке, в его штате не было архивариуса. В какой-то момент накопилось очень много документов, которые нужно было архивировать — а руки до этого ни у кого не доходили. Руководство решило не открывать отдельную ставку, а принять архивариуса на выполнение заданного объема работы по договору ГПХ. Пришел подрядчик, обработал весь объем документации и получил оплату по акту. Все остались довольны: организация не стала расширять штат, а подрядчик получил официальную временную подработку.
Договор ГПХ — что это такое и чем он отличается от трудового
При этом нет необходимости регистрировать нового сотрудника каждый раз при заключении нового договора подряда. Для одного и того же сотрудника может быть зарегистрировано несколько договоров в рамках одной и той же организации. Оформленные по сотруднику договоры подряда можно посмотреть в его карточке по ссылке Договоры ГПХ. Для регистрации условий договора ГПХ на выполнение работ или оказание услуг с целью последующего начисления вознаграждения сотруднику по нему предназначен документ Договор работы, услуги раздел Зарплата — Договоры в т. В поле Дата укажите дату регистрации документа в информационной базе. По умолчанию дата заполняется текущей датой компьютера. Поле Номер не является активным для пользователя. Программа автоматически присвоит номер документу после его записи.
Дата и номер документа также используются в печатных формах. В поле Сотрудник укажите лицо, с которым заключен договор. В полях Дата начала и Дата окончания укажите период действия договора. В соответствии с указанным периодом определяется стаж при автоматическом заполнении отчетности в ПФР. В поле Счет, субконто при необходимости укажите способ отражения вознаграждения по договору в бухгалтерском учете, выбрав значение из справочника Способы отражения зарплаты в бухгалтерском учете раздел Настройка — Способы отражения в бух. Если соответствующий способ отражения в справочнике отсутствует, его необходимо создать. Если поле Счет, субконтоне заполнять, то при формировании результатов отражения начислений в учете в документе Отражение зарплаты в бухучете раздел Зарплата — Отражение зарплаты в бухучете будет использоваться способ отражения, который указан для сотрудника или для территории если ведется учет обособленных территорий , или для подразделения, или для организации в целом.
В поле Подразделение укажите подразделение, на которое будут списываться затраты по этому договору для отражения в учете. Подразделение может потребоваться и в том случае, если необходимо отнести НДФЛ с выплат по этому договору на регистрацию в налоговом органе, отличную от регистрации самой организации. В поле Учитывать как указывается способ отражения начисления в бухгалтерском учете по кредиту счета рассказано выше. На закладке Условия договора: в поле Сумма укажите общую сумму вознаграждения по договору, если оплата по договору будет производиться однократно в конце срока или в конце срока с ежемесячными авансовыми платежами; в поле Способ оплаты укажите условия оплаты договора, установив переключатель в одно из положений: однократно в конце срока — оплата по договору будет производиться однократно по окончании договора как в нашем примере. Сумма вознаграждения, указанная в договоре, автоматически попадет в документ Начисление зарплаты и взносов или Начисление по договорам в том месяце начисления, куда входит дата окончания договора; по актам выполненных работ — оплата по договору будет производиться ежемесячно по актам выполненных работ, при этом каждый месяц суммы могут быть разными. Для фактического начисления сумм необходимо зарегистрировать специальный документ Акт приемки выполненных работ раздел Зарплата — Акты приемки выполненных работ или Зарплата — Договоры в т. В этом случае в документе Начисление зарплаты и взносов или Начисление по договорам автоматически будет начисляться сумма в размере авансового платежа, а в месяце окончания договора автоматически будет начислен невыплаченный остаток сумма по договору за вычетом всех авансовых платежей.
Вознаграждения по договорам ГПХ облагаются страховыми взносами на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний только в том случае, если эта обязанность предусмотрена договором абз. Если такая обязанность предусмотрена договором, то установите флажок Подлежит страхованию от несчастных случаев. В поле Сумма вычета укажите сумму документально подтвержденных расходов, связанных с выполнением работ и принимаемых в качестве налогового вычета. Если выбран первый способ оплаты однократно в конце срока , сумма вычета может быть указана непосредственно в договоре, при втором способе по актам выполненных работ — в акте, при третьем способе удобнее в конце срока с ежемесячными авансовыми платежами — в документе Начисление зарплаты и взносов. В случае ведения учета по обособленным территориям раздел Настройка — Организации — закладка Учетная политика и другие настройки — ссылка Учетная политика — флажок Использовать обособленные территории в поле Территория укажите территорию, на которой выполняются работы. Это дает возможность отнести доходы, начисляемые по договорам ГПХ, к той или иной территории выполнения работ.
В нем обязательно оговариваются предмет договора, сроки выполнения работы, объем вознаграждения и порядок его получения, условия оценки результата, а также санкции для обеих сторон за нарушение договоренностей. Без этого документ не будет иметь юридической силы. Гражданско-правовой договор обычно заключается с внештатными сотрудниками, фрилансерами или в случае оказания единоразовых услуг. В зависимости от того, какую работу должен сделать исполнитель, договоры ГПХ делятся на несколько видов. Договор подряда заключается, если нужно выполнить конкретную работу за установленный срок. Например, построить дом, установить оборудование, починить компьютер, сделать ремонт и т. Результат такой работы всегда имеет материальный характер. Подряд бывает бытовым, строительным, на выполнение проектных и изыскательских работ, а также для государственных нужд. Договор на возмездное оказание услуг регулирует не только результат, но и процесс работы. При этом могут не указываться сроки, так как договор считается выполненным, когда услуга оказана в полной мере. По договору авторского заказа исполнитель создает для заказчика произведение — текст, изображение, музыку, видео, научную работу и т. Оно может храниться на материальном носителе или в другой форме. После выполнения договора произведение передается в собственность заказчика, а авторство остается за исполнителем. При транспортировке грузов заключается договор перевозки. Исполнитель обязуется довести заказ до места в целости и сохранности. После этого он отправляет заказчику накладную, подтверждающую акт выдачи груза. Если заказ передается не напрямую перевозчику, а компании-посреднику, которая организует его доставку, составляется договор транспортной экспедиции. Если нужно сохранить что-то ценное в течении определенного времени, заключается договор хранения. Исполнитель будет нести ответственность за состояние переданного ему предмета и обеспечение надлежащих условий хранения. Существует также договор поручения, по которому исполнитель сможет выполнять юридические действия в рамках текущего соглашения от имени заказчика. При купле-продажи недвижимости и других ценных объектов часто заключается договор комиссии.
Выводы: Пенсия для исполнителей по ГПХ договору формируется на основе отчислений, которые производятся самим исполнителем. Отчисления на пенсию могут производиться в пенсионный фонд или страховую компанию на выбор исполнителя. Отчисления на пенсию могут быть подвержены различным рискам и облагаться налогами. Оформление отчислений на пенсию осуществляется исполнителем путем заключения дополнительного соглашения к договору. Формирование пенсии по ГПХ договору контролируется самим исполнителем, в то время как заказчик осуществляет учет и контроль отчислений. Особенности гражданско-правового договора ГПХ Оплата по ГПХ договору может осуществляться по-разному, в зависимости от договоренностей между сторонами. В основном, оплата производится по факту выполнения работ или оказания услуг, но также могут быть предусмотрены авансы, рассрочка или другие виды оплаты. Советуем прочитать: Гарантия на строительные работы в соответствии с законом и договором Учет оплаты по ГПХ договору осуществляется в соответствии с законодательством и утвержденными формами отчетности. Заказчик обязан производить оплату в установленные сроки и в согласованных объемах. Сумма оплаты может быть установлена по спецификации работ или услуг, а также может быть установлен процент от стоимости договора. Кто и сколько платит по ГПХ договору зависит от условий договора и сторон сделки. В некоторых случаях заказчик может осуществлять полную оплату, а в других — частичную. Оплата может быть произведена как одним платежом, так и разделена на несколько. Для исполнителей ГПХ договор является трудовым договором. В случае нарушения условий договора, исполнитель может быть привлечен к дисциплинарной ответственности и лишен возможности участия в договоре. Страховые и пенсионные отчисления могут быть предусмотрены в ГПХ договоре. Исполнитель обязан оформить необходимые документы для взносов и отчислений в соответствующие фонды. Риски, связанные с выполнением работ или предоставлением услуг по ГПХ договору, ложатся на исполнителя. В случае расторжения договора, основные риски возлагаются на исполнителя, который обязан вернуть полученную оплату и возместить убытки заказчику. Работа по ГПХ договору формируется на основе кадрового плана и учета кадровых ресурсов. Исполнитель может привлекать к работе своих сотрудников или нанимать внешних специалистов. Вся налоговая дисциплина, связанная с ГПХ договором, лежит на исполнителе. Он обязан правильно оформить документы и уплатить все необходимые налоги.
Рекомендация: штатное расписание формируется только в отношении работников, то есть лиц, принятых на работу на основании трудового договора; исполнители по договорам ГПХ в штатное расписание не включаются. С исполнителя по договору ГПХ компания брала заявление о приёме на работу по форме, которую заполняют штатные работники. Рекомендация: не направлять исполнителям по договорам ГПХ приглашение о приеме на работу, не заполнять заявление об этом и не издавать приказов о его приёме на работу, записи в трудовую книжку не вносить. Условия такого договора определяются по усмотрению сторон, кроме случаев, когда содержание соответствующего условия предписано законом или иными правовыми актами п. В отличие от трудового договора, по договору ГПХ исполняется определенное задание поручение, заказ и т. Предметом такого договора служат конкретный результат, услуга, фактическое или юридическое действие, получаемые организацией от исполнителя. К таким договорам, на основании которых возможно привлечение физических лиц для участия в текущей деятельности, относятся подряд гл. При заключении договора ГПХ следует согласовать ряд обязательных условий: определить конкретный вид работы или характер услуги, подлежащих выполнению по заданию компании; предусмотреть точную сумму вознаграждения либо порядок ее определения, исходя из выполненного объема работы и т. При этом в ходе исполнения договора следует вести учёт объёмов выполненных работ услуг , времени их выполнения оказания ; промежуточный или окончательный результат работы оказания услуги необходимо определять в двустороннем акте, являющимся основанием для расчетов сторон.
Что такое договор ГПХ?
Компании переводят сотрудников из стандартных трудовых отношений в гражданско-правовые. Так бизнес экономит на социальных отчислениях, а специалисты часто получают более свободный график работы. Но у этого договора есть острые подводные камни — «Секрет фирмы» с экспертами разбирался, какие именно. Что такое ГПХ и в чём отличие от трудового договора Договор ГПХ ДГПХ или договор гражданско-правового характера — это соглашение между двумя сторонами, где одна будет заказчиком услуги, а другая исполнителем. Например, такой договор заключают, чтобы построить баню на участке, сделать лендинг или подготовить анализ работы компании за полугодие. То есть предмет такого договора — результат работы. А исполнитель по такому договору — это не сотрудник в штате, даже если занимается несколькими проектами друг за другом и с одним и тем же заказчиком сотрудничает месяцами или даже годами.
Он просто наёмный подрядчик. По словам опрошенных «Секретом» юристов, договор ГПХ выгоднее для работодателей, потому что его составить и подписать проще и быстрее, чем нанять человека в штат по ТК РФ. Поэтому у специалиста идёт трудовой стаж, растут накопления для пенсии — он официально занят. Но взносы в ФСС работодатель не отчисляет. Поэтому, например, если исполнитель уходит на больничный, ему ничего не выплачивают. По этой же причине нет никаких социальных гарантий.
Если, например, что-то случится с близким родственником и нужно несколько недель ухаживать за ним, остановив всю работу, эти потери времени и денег никто не компенсирует. Если исполнительне хочет продолжить работу, он просто расторгает соглашение и не получает деньги. Сохранение среднего заработка во время простоя — например, из-за травмы, обострения хронических болезней. Любые проблемы остаются головной болью исполнителя: придётся договариваться с работодателем, например, чтобы сдвинуть сроки сдачи работы. Сначала сдать работу в срок, а потом отдыхать. То есть и болеть и отдыхать для исполнителя на договоре ГПХ невыгодно.
Стаж есть, декретных выплат нет Работа по договору ГПХ не учитывается в оформлении пособия по беременности и родам. Женщине будут доступны только федеральные выплаты, например, ежемесячное пособие на первого ребёнка до 1,5 лет для неработающих граждан. С 2023 года ситуация изменится : вступают в силу новые правила страховых взносов. Работодатели будут отчислять взносы за исполнителей, занятых по ДГПХ — и в этой форме труда тоже появятся больничные и декретные. Получать выплаты за них можно будет только со взносов, которые совершаются с 2023 года. Зульфия Юпашевская, заместитель директора департамента по кадровым услугам Unicon Outsourcing отметила, что, пока ситуация не изменилась, женщина может в течение месяца после расторжения договора ГПХ признать его трудовыми отношениями через суд.
Таким образом, страховые взносы по договору ГПХ следует начислять в том периоде, в котором физическому лицу начислено вознаграждение на основании акта приемки выполненных работ оказанных услуг после окончательной сдачи результатов выполненных работ оказанных услуг или сдачи отдельных этапов. Отметим, что исчисление страховых взносов с начисленного аванса по договору ГПХ также не противоречит Налоговому кодексу.
Но в рефинансировании ему отказали — сотрудники банка не разобрались, как же оформить клиента с ДГПХ, и требовали от него трудовой договор. Такие истории нередкость. Если человек работает только по договору ГПХ, кредит ему взять сложнее: выше риск отказов или повышенной ставки.
Для банка самый надёжный клиент — тот, у которого есть постоянный источник дохода. Договор ГПХ можно продлевать, если это есть в его условиях. И опрошенные «Секретом» эксперты говорят, что в такой ситуации шансы получить кредит повышаются, потому что у заявителя есть стабильный доход. Хотя некоторые юристы считают, что для многих банков важнее суммы дохода как минимум за последние полгода. Расторжение договора в любой момент Гражданский кодекс разрешает заказчику расторгнуть договор в любой момент и без объяснения причин. Но если исполнитель сделал какую-то часть работы, заказчик должен её оплатить: этого требует закон.
Если он отказывается, можно обратиться в суд и стрясти вознаграждение. Но, как поясняет, Алексей Гавришев, управляющий партнёр юридической компании AVG Legal, выбивание денег через суд — долгий процесс. И цена вопроса нередко выше, чем сумма, которую исполнитель хочет получить от заказчика. Также опрошенные «Секретом» эксперты указывают на то, что бывают хитрые заказчики, которые прописывают в договоре, что при досрочном расторжении они ничего не должны выплачивать. Если исполнитель подписал соглашение, не заметив этот пункт, это будет его проблемой. Высокая материальная ответственность за ущерб Если работник нанёс ущерб имуществу компании, где устроен, он заплатит за это не больше своего месячного заработка согласно ТК РФ.
С ГПХ ситуация сложнее: в какую сумму заказчик оценит ущерб, столько исполнителю и придётся отдать. Например, если результат работ, которые выполнялись по договору ГПХ, пострадал до подписания акта сдачи-приёмки, ответственность лежит на исполнителе. Строил он баню, и в последний день случайно устроил пожар. Заказчик может не только не заплатить, но и потребовать компенсировать ущерб. Но с потолка взять сумму материальной ответственности нельзя, как поясняют опрошенные «Секретом» юристы: её определяют объективные критерии. Если ситуация спорная и исполнитель не согласен с тем, сколько с него требует заказчик, он может обратиться в суд.
Суд назначит независимую экспертизу, которая определит итоговую сумму ущерба. Дальше взысканием денег займутся приставы или другие уполномоченные органы. Но ограничения есть даже здесь — например, единственное жильё в сумму уплаты ущерба забрать нельзя. Хотя и из этого правила есть исключения.
Агентский договор Обычно заключается между двумя юридическими лицами. Одна из сторон, именуемая «принципал», поручает другой стороне — «агенту» — ведение определенного рода деятельности от своего лица. Чаще всего агента нанимают для реализации товаров и услуг или продвижения их на рынке.
С кем можно заключить договор ГПХ Как уже отмечалось, гражданско-правовые соглашения могут подписывать и физлица, и ИП, и юрлица. Больше всего вопросов у заказчиков услуг возникает при работе с физлицами. В частности, компании интересуются, можно ли заключать договоры ГПХ со своими штатными сотрудниками, уже имеющими трудовой договор, с работниками, официально трудоустроенными в других организациях, с подростками или иностранцами. Можно ли заключить договор ГПХ с собственным штатным сотрудником? Можно, хотя это и не самая распространенная практика. Договор ГПХ со штатным сотрудником может потребоваться в случае, если работник должен выполнить какую-то сверхурочную работу, не прописанную в должностных инструкциях, и притом в сжатые сроки. Однако на этот случай в Трудовом кодексе предусмотрены другие, более простые варианты: например, совместительство или наем на две должности с доплатой.
Эти варианты хороши тем, что отношения между работодателем и сотрудником продолжают регулироваться Трудовым кодексом и не переходят в сферу гражданско-правовых, то есть подпадающих под Гражданский кодекс. Поэтому договоры ГПХ не слишком распространены и обычно заключаются только в тех случаях, когда оформить доплату или совместительство затруднительно. Например, соглашения гражданско-правового характера нередко заключаются со штатными сотрудниками, находящимися в отпуске. Можно ли заключить договор ГПХ с несовершеннолетним? Договоры ГПХ можно заключать с подростками, достигшими 14 лет. С этого возраста физические лица получают частичную дееспособность, что позволяет им вступать в гражданско-правовые отношения.
Сроки оплаты выполненных работ по ГПД
Можно ли указать в договоре ГПХ премию? Нет, это делать нельзя. Термин «премия» — это трудовое законодательство, в ГК РФ такого определения нет. По договору ГПХ выплачивается только вознаграждение по факту работ или услуг. Снизить риски переквалификации договора ГПХ в трудовой поможет Qugo.
Проконсультируем по спорным вопросам, перечислим оплату исполнителю на карту любого банка РФ и предоставим все необходимые закрывающие документы. Кто платит налоги по договорам ГПХ Все зависит от того, кто выступает в качестве исполнителя: За физлицо без статуса плательщика НПД налог уплачивает компания.
Оплата по договору ГПХ оговаривается до момента заключения договора.
Можно ли перечислить предоплату по договору ГПХ? Да, можно. Пропишите в договоре, что по результатам выполнения части работ или оказания услуг, заказчик перечисляет исполнителю предоплату.
Советуем подробно прописать, в каком размере и при выполнении какого объёма работ или услуг перечисляются деньги. Если в договоре указать конкретные даты выплат без привязки к результату, налоговая может заподозрить сокрытие трудовых отношений. Можно ли указать в договоре ГПХ премию?
Исполнитель может самостоятельно решать, когда и в каком объеме выполнять работу, а не трудиться по штатному расписанию. Возможно, что исполнитель, работающий по договору ГПХ, будет получать меньше минимального размера оплаты труда, который установлен в регионе Трудовой стаж не прерывается. Заказчик платит с зарплаты исполнителя страховые взносы во внебюджетные фонды, благодаря чему будущая пенсия не страдает Отсутствие соцгарантий. Исполнителю не оплачивается отпуск и лист нетрудоспособности, нет выплат пособия по беременности и родам, материальной помощи, компенсации при увольнении и пр. Минимальный контроль со стороны заказчика. У него нет возможности постоянно мониторить работу исполнителя. Последнему не нужно подчиняться каким-либо приказам и распоряжениям. Единственная форма контроля со стороны заказчика — поэтапная приемка результатов Сложности в получении кредита ипотеки. Исполнитель имеет доход, который практически не поддается прогнозу. Такая неопределенность, как правило, пугает кредитно-финансовые организации.
Они, в свою очередь, либо совсем отказывают в предоставлении заемных средств, либо выдают их на менее выгодных для заемщика условиях, чтобы минимизировать собственные риски Возможность выполнять несколько задач. Договор ГПХ позволяет совмещать работу в нескольких местах одновременно. Вы можете иметь трудовой контракт и при этом брать неограниченное количество дополнительных задач, оформляя свое взаимодействие с заказчиком через соглашение гражданско-правового характера Незащищенность при несчастном случае. Заказчик не осуществляет взносы за исполнителя в ФСС и не несет ответственности за производственные травмы, которые исполнитель может получить во время выполнения работ или услуг, предусмотренных условиями договора ГПХ. Если ваша работа сопряжена с повышенной опасностью, обязательно следует прописать в соглашении условия оплаты производственных травм Можно делегировать. Для выполнения заказа исполнитель имеет право привлекать третьих лиц субподрядчиков , если это не противоречит условиям договора Нет среднего заработка. Это обусловлено тем, что заказчик не осуществляет взносы в ФСС. При оформлении по трудовому договору период деятельности по ГПХ не будет учитываться при начислении выплат по больничному листу, пособия по беременности и родам и др. Для заказчиков Преимущества Недостатки Возможность сэкономить. Закон не обязывает заказчика обеспечивать охрану труда, а также организовывать рабочее место, снабжать ресурсами Риск переквалификации договора ГПХ в трудовой.
Неверно оформленные взаимоотношения с сотрудниками могут привести к тому, что работодателю будет выписан штраф, а также придется выплатить страховые взносы, пени Позволяет снизить страховые взносы. Сумма затрат будет определяться в зависимости от юр. Заказчик не может постоянно мониторить работу исполнителя и, как следствие, иметь объективные данные по тому, насколько выполнена задача. Оптимальный вариант — приемка промежуточных результатов Удобный график платежей. Исполнителю не нужно дважды в месяц в обязательном порядке делать выплаты, как при трудовом договоре. Оплатить работы заказчик вправе после приемки работ Нет затрат на соцгарантии.
Если вы платите за физлиц налоги и взносы, то придётся и отчитаться перед госорганами: включите суммы по вашим исполнителям в 6-НДФЛ и РСВ.
Аналогично прежнему отчёту СЗВ-М на всех работающих по гражданско-правовым договорам ежемесячно подавайте персонифицированные сведения, только теперь — в налоговую. Как и при приёме на работу и увольнении сотрудников, не забудьте сообщить о новых ГПД и окончании старых в соцфонд. Не позднее 1 рабочего дня подайте несколько листов формы ЕФС-1: титульный, подраздел 1 раздела 1 и подраздел 1. Чем отличается договор ГПХ от трудового Если вы решите принять специалиста Николая в штат, придётся оборудовать ему рабочее место, определить список обязанностей, режим работы и зарплату. Неважно, сколько времени он станет у вас проводить: стандартные 40 часов или по вечерам 1-2 раза в неделю, ваши отношения будут подчиняться трудовому законодательству. Вы — работодатель, Николай — работник. Разберём отличия трудового договора от ГПД: Чем регулируется.
Договор ГПХ — гражданским законодательством, трудовой — трудовым.
Энциклопедия решений. Сроки проведения расчетов по гражданско-правовому договору (январь 2024)
В 2023 году изменилось налогообложение выплат по договорам гражданско-правового характера. Посмотрите, как платить налоги и страховые взносы по ГПХ договорам в 2023 году с учетом изменений. Как начислять и платить страховые взносы при договоре ГПХ Что такое договор ГПХ Это договор гражданско-правового характера, он же гражданско-правовой договор, заключенный между организацией и. Как правило, оплата по ГПХ договору производится не единовременно, а поэтапно, согласно установленным в договоре срокам выплаты. Исполнитель может получать оплату как за каждый выполненный этап работ, так и за весь объем работы в целом. Как правило, договор ГПХ заключается при необходимости выполнения разовых (ограниченных) работ / услуг, не требующих постоянного пребывания физлица в месте нахождения заказчика-организации. Какие документы необходимы при устройстве на работу по ГПХ. Договор гражданско-правового характера, или ГПХ, — это общее название нескольких видов договоров, которые могут заключаться между заказчиком (то есть работодателем) и исполнителем (то есть работником). Вот какие могут быть договоры.
На три буквы. Коварные особенности договора ГПХ, о которых многие не задумываются
Как заключить договор ГПХ, чтобы его не признали трудовым, какой срок договора по ГПХ и какие страховые взносы по договору ГПХ выплачивает работодатель, а также виды гражданско-правовых договоров разъяснили в статье. Как правило, договор ГПХ заключается при необходимости выполнения разовых (ограниченных) работ / услуг, не требующих постоянного пребывания физлица в месте нахождения заказчика-организации. Какие документы необходимы при устройстве на работу по ГПХ. Срок выполнения работ – с 1 по 31 марта 2019 г. Вознаграждение по договору составляет 30 000 руб., выплачивается по окончании работ. При заключении договора ГПХ (гражданско-правовой характер) стороны обязуются уплатить определенную сумму денег за оказанные услуги или выполненные работы. Оплата производится в соответствии с условиями, указанными в договоре. В 2023 году сотрудникам, работающим по договорам ГПХ, предоставили право на оплату больничных и получение некоторых видов социальных пособий. Рассказываем, какие выплаты теперь полагаются таким работникам и кто их сможет получить. Аббревиатура ГПХ расшифровывается как гражданско-правовой характер. Соответственно, договоры ГПХ – это особый вид трудовых соглашений, регулируемый гражданским законодательством.
Отзывы о нас
- Нужно нанять сотрудника на короткий срок: как правильно оформить трудовые отношения
- Условия оплаты по ГПХ договору
- Задержка выплаты зарплаты по договору ГПХ
- Взносы и налоги по ГПХ
- Какие сроки перечисления НДФЛ с выплат по договорам ГПХ?
Договор ГПХ
Договором гражданско-правового характера (ДГПХ) называют документ, который регулирует отношения физических или юридических лиц при выполнении любых работ или услуг на сумму более 10 тысяч рублей. Соглашение данного типа можно заключать на любой необходимый срок и в любое время, также оно не имеет ограничения по суммам и срокам выплат. Условия, которые обязательно присутствуют в соглашении. В любой договор ГПХ должны быть включены следующие условия. Статья на тему: Выплата по договору гражданско-правового характера в программах «1С». Как отражать выплаты по договорам гражданско-правового характера в «1С:Бухгалтерия предприятия 8», 3.0, и «1С:Зарплата и управление персоналом 8», 3.1. Продолжительность периода работы, который включается в страховой стаж, определяется по сроку действия договора ГПХ. Кроме того, работодатель обязан перечислять в Пенсионный фонд страховые взносы, которые он начислил на вознаграждение по договору ГПХ. В целом, сроки выплат по ГПХ договору следует явно оговорить в договоре и соблюдать их согласно установленным правилам и условиям. Для избежания возможных споров и конфликтов, желательно оформить все условия и сроки выплат в рабочей форме договора. Срок выполнения работ – с 1 по 31 марта 2019 г. Вознаграждение по договору составляет 30 000 руб., выплачивается по окончании работ.
Оплата по договору ГПХ: порядок платежей и очередность выплаты
В том числе для наладки оборудования, ввода его в эксплуатацию, установки программного обеспечения, модернизации техники, проведения ремонтных, клининговых и т. Однако в настоящее время возросло число судебных исков граждан о признании таких договоров трудовыми, взыскании заработной платы за длительный период фактического невыполнения работ по договору как за простой и т. Претензии преимущественно связаны с односторонним прекращением заказчиком таких договоров, их непродлением на новый срок и т. Последние месяцы судами нередко выносились решения в пользу граждан по схожим искам, а общая тенденция снижения дохода граждан, порождает увеличение судебных споров по таким категориям дел. Поскольку заключение договоров ГПХ удобнее и экономически выгоднее по сравнению с включением работника в штат, то представляется, что практика заключения таких договоров будет продолжаться. В связи с чем важно правильное их составление и исполнение, что позволит снизить риски предъявления претензий об ущемлении прав граждан и «сокрытии» трудовых отношений.
Наиболее распространенные ошибки в оформлении договоров ГПХ с гражданами 1. Для оформления договора ГПХ компанией используется типовой бланк трудового договора, который заключается кадровой службой как со штатными работниками, так и с привлеченными исполнителями по договорам ГПХ. В случае спора такие отношения сторон с высокой долей вероятности будут признаны трудовыми, поскольку суды в таких вопросах придерживаются формального подхода и изучают преимущественно содержание документов, фиксирующих договорные отношения, а не фактически выполненные работы.
Во всех случаях, когда ГК РФ упоминает о разумном сроке, разумность срока является оценочным понятием.
При возникновении спора суд оценивает срок как разумный исходя из его оправданности в конкретной ситуации, поведения обязанного лица, с учетом характера обязательства, взаимоотношений сторон, условий исполнения, влияющих на возможность своевременного исполнения обязательства см. Сроки оплаты могут быть также установлены законодательно. Например, для оплаты поставки сельскохозяйственной продукции и сырья по госконтрактам при инкассовой форме расчетов срок установлен в 10 дней, а по скоропортящимся товарам - до 5 дней после поступления расчетных документов в банк плательщика абзац второй п. Возможность произведения досрочного расчета зависит от факта занятия сторонами договора предпринимательской деятельностью.
Если хотя бы одна из сторон договора - физическое лицо, не являющееся ИП, по общему правилу когда иное не предусмотрено условиями договора, нормативно-правовыми актами или не вытекает из существа самого обязательства должник вправе исполнить обязательство по оплате до срока ст.
Вы умеете хорошо работать. Так держать! Панкратова Надежда Васильевна 18.
Отзывы о работе положительные, сотрудники вежливые. Думаю, что наше сотрудничество на годы! Дегтерева Г. Кировский филиал ООО «Фирма "Смайл"» Наша компания уже несколько лет плодотворно сотрудничает с газетой «Рабочие места» по привлечению кандидатов.
Несколько раз мы проводили опрос среди кандидатов, чем же газета «Рабочие места» привлекает их в поиске работы.
Итак, в статье мы будем рассматривать выплаты по договору ГПХ в программе 1С:Зарплата и управление персоналом 8, редакция 3. Прежде всего проверим, настроена ли у нас в программе возможность регистрации договоров ГПХ. Для этого в разделе "Настройка" перейдем к настройкам расчета зарплаты: В открывшемся окне устанавливаем соответствующий флажок: Исполнитель работ по договору ГПХ обязательно должен быть внесен в справочник "Сотрудники. Если исполнитель не работает в нашей организации, то тогда сотрудника надо создать: в разделе "Кадры" открываем список "Сотрудники" и нажимаем на кнопку "Создать: Создаем нового сотрудника, заполняем все необходимые данные. Теперь нам надо зарегистрировать договор ГПХ в программе.
Сделать это можно двумя способами. Первый, прямо из карточки сотрудника по кнопке "Оформить документы": Второй способ — в разделе Зарплата открываем список договоров: И создаем новый договор ГПХ: Преимущество первого способа перед вторым только в том, что при создании договора из карточки сотрудника в форму договора автоматически будет подставлена организация и сотрудник. Сначала заполняем шапку документа: организацию, сотрудника, даты начала и окончания договора, дату документа, счет, на который в бухгалтерском учете будут отражаться расходы по данному договору и подразделение, на которое будут отражаться эти расходы: А теперь переходим к заполнению условий договора. Как видим, в программе предусмотрена возможность установить три разных способа оплаты по договору ГПХ. Давайте подробно рассмотрим работу документа для каждого из этих вариантов. В условиях договора прописываем сумму вознаграждения и устанавливаем соответствующий флажок.